Pokud dostanu refundaci od IRS nebo od státní daňové agentury, bude tato refundace považována za zdanitelný příjem pro federální nebo státní příjem příštího roku daně?
Odpověď
Refundace IRS nepodléhají dani.
Státní / místní refundace jsou zdanitelné, pokud jste rozepsali své odpočty pro daný rok, a to v rozsahu, v jakém přeplatek poskytl daňové zvýhodnění. IRS poskytnout pracovní list , který to spočítá.
Jen pro ujasnění: toto je zdanitelné v roce přijat . Předchozí roky nemusíte upravovat. Pokud jste tedy obdrželi vrácení 100 $ za státní daně, které jste zaplatili v roce 2010 v roce 2012 – objeví se na vašich 1040 za rok 2012, ne je třeba pozměnit rok 2010.
Komentáře
- Trochu nepříjemné je, že můj stát následující rok zdaňuje moji STÁTNÍ refundaci, pokud ji dostanu.
- @Andy To je ' divné. Vaše státní daně jsou odečitatelné z vašich státních daní ??
- @Joe Ne. Pokud v roce 2016 přeplatím státní daně, vrácení peněz ' které získám v roce 2017, státem podléhá zdanění za rok 2017. IOW, jsem ' zdaněn za poskytnutí bezúročné půjčky státu. Můj daňový pracovník tvrdí, že ' nejsem dvojí zdaněn z mých příjmů z roku 2016, ale ' si nejsem jistý, jak tato logika funguje.
- Vlastně, @Andy, to jsem viděl. Pokud váš stát vezme svůj základ daně z příjmu jako svůj příjem na řádku 43 (" zdanitelný příjem "), pak ve skutečnosti byla státní daň odečitatelné od vaší státní daně a příští rok byste to museli nahlásit jako příjem.
- @Joe Věřím, že ' s tím, kde pro stát začínáte daň z příjmu je s upraveným hrubým příjmem z federálního výnosu. I ' si nejsem jistý, kde by se uplatnil odpočet daně z příjmu státu. I když ano, VT je docela dobrá v tom, že zruší jakékoli rozepsané odpočty, které stejně provedete prostřednictvím daně z navýšení, která zvýší částku ze 43, než začnete pracovat na státní dani z příjmu.
Odpověď
Vrácení státní daně z příjmu je zdanitelné pokud jste odečetli srážky ze státní daně z příjmu v předchozím roce.
Pokud své odpočty rozdělíte pomocí plánu A , jedním z výdajů, které můžete odečíst, je daň z příjmu státu. Částka, kterou zde odečtete, však není taková, jaká byla vaše daňová zátěž ve vašem státním daňovém přiznání, ale částka státní daně, kterou jste zaplatili během roku. To zahrnuje částky zadržené z vaší výplaty během roku, veškeré odhadované platby daně z příjmů státu, které jste odeslali, a všechny platby daně z příjmů státu za předchozí roky, které jste zaslali spolu se státním daňovým přiznáním za předchozí rok. Pokud obdržíte státní refundaci poté, co provedete státní daňové přiznání, znamená to, že jste v podstatě odečetli příliš mnoho a refundace je zdanitelná. Protože zaplatíte daň (srážkovou daň) v jednom daňovém roce a vrátíte ji v příštím daňovém roce, k těmto dvěma krokům dochází u samostatných federálních daňových přiznání.
Příklad:
- V průběhu roku 2015 vám byla z výplaty za státní daň z příjmu zadržena částka 3 000 $.
- Ve svém federálním daňovém přiznání za rok 2015 jste rozepsali své odpočty a ze svého příjmu jste odečetli v rozvrhu A řádek 5 000.
- / li>
- Když jste podávali státní daňové přiznání za rok 2015, zjistili jste, že vaše státní daň z příjmu činila pouze 2 000 $, takže vám byla vrácena státní daň ve výši 1 000 $ (byla přijata v roce 2016).
- Ve svém federálním daňovém přiznání za rok 2016 musíte ke svému příjmu na řádku 10 přidat vrácení daně ze státu ve výši 1 000 USD (nachází se na 1099-G, kterou jste obdrželi).
Pokud jste neuváděli jednotlivé položky odpočty v předchozím roce a místo toho odečetli standardní odpočet, nebo pokud jste rozepsali položky, ale nevybrali odpočet daně z příjmu státu (místo toho odečtete daň z obratu), nemusíte do svého inco přidávat vrácení peněz 1099-G já (viz pokyny pro řádek 1040 10 ).
Vrácení federální daně nikdy nepodléhá dani z vašeho federálního daňového přiznání ani z vašeho státu daňové přiznání.