Sind Steuerrückerstattungen von Bund oder Ländern im nächsten Steuerjahr steuerpflichtig?

IRS-Rückerstattungen sind nicht steuerpflichtig.

Staatliche / lokale Rückerstattungen sind steuerpflichtig, wenn Sie Ihre Abzüge für dieses Jahr in dem Umfang angegeben haben, in dem die Überzahlung einen Steuervorteil erbracht hat. IRS Geben Sie ein Arbeitsblatt an, um dies zu berechnen.

Nur zur Verdeutlichung: Dies ist im Jahr , das . Sie müssen die Vorjahre nicht ändern. Wenn Sie also eine Rückerstattung von 100 USD für staatliche Steuern erhalten haben, die Sie 2010 im Jahr 2012 gezahlt haben, wird diese auf Ihrer 1040 für das Jahr 2012 angezeigt müssen 2010 geändert werden.

Kommentare

• Etwas ärgerlich ist, dass mein Staat meine staatliche Rückerstattung im folgenden Jahr besteuert, wenn ich eine bekomme.
• @Andy Das ' ist seltsam. Ihre staatlichen Steuern sind von Ihren staatlichen Steuern abzugsfähig?
• @Joe Nein. Wenn ich die staatlichen Steuern im Jahr 2016 überbezahle, wird die Rückerstattung, die ich ' im Jahr 2017 erhalten werde für 2017 vom Staat steuerpflichtig sein. IOW, ich ' bin besteuert, weil ich dem Staat ein zinsloses Darlehen gewährt habe. Mein Steuermann behauptet, ich ' werde auf mein Einkommen aus dem Jahr 2016 nicht doppelt besteuert, aber ich ' bin mir nicht sicher, wie diese Logik funktioniert.
• Eigentlich, @Andy, das konnte ich sehen. Wenn Ihr Staat seine Einkommenssteuerbemessungsgrundlage als Ihr Einkommen der Linie 43 verwendet (" Steuerpflichtiges Einkommen "), dann war die staatliche Steuer tatsächlich abzugsfähig von Ihrer staatlichen Steuer, und Sie müssten sie im nächsten Jahr als Einkommen ausweisen.
• @Joe Ich glaube, dass ' der Ort ist, an dem Sie für den Staat beginnen Die Einkommensteuer bezieht sich auf das bereinigte Bruttoeinkommen aus der Bundeserklärung. Ich bin mir ' nicht sicher, wo ein staatlicher Einkommensteuerabzug ins Spiel kommen würde. Selbst wenn dies der Fall ist, ist VT ziemlich gut darin, alle aufgelisteten Abzüge, die Sie ohnehin durch die Zusatzsteuer vornehmen, rückgängig zu machen, wodurch sich der Betrag von 43 erhöht, bevor Sie mit der Arbeit an der staatlichen Einkommensteuer beginnen. div>
  

  Antwort

  Die staatliche Einkommensteuerrückerstattung ist steuerpflichtig , wenn Sie Ihre staatlichen Einkommensteuerabzüge im Vorjahr abgezogen haben.

  Wenn Sie Ihre Abzüge mit Schedule A auflisten, können Sie unter anderem die staatlichen Einkommenssteuern abziehen. Der Betrag, den Sie hier abziehen, entspricht jedoch nicht Ihrer Steuerbelastung in Ihrer staatlichen Steuererklärung, sondern dem Betrag der staatlichen Steuer, den Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben. Dies umfasst die Beträge, die während des Jahres von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wurden, alle geschätzten staatlichen Einkommensteuerzahlungen, die Sie eingereicht haben, und alle Zahlungen der staatlichen Einkommensteuer für frühere Jahre, die Sie mit Ihrer staatlichen Steuererklärung für das Vorjahr eingereicht haben. Wenn Sie nach Abgabe Ihrer staatlichen Steuererklärung eine staatliche Rückerstattung erhalten, bedeutet dies, dass Sie im Wesentlichen zu viel abgezogen haben und die Rückerstattung steuerpflichtig ist. Da Sie Ihre Steuer (Quellensteuer) in einem Steuerjahr zahlen und Ihre Rückerstattung im nächsten Steuerjahr erhalten, werden diese beiden Aktionen in separaten Steuererklärungen des Bundes ausgeführt.

  Beispiel:

  • Im Jahr 2015 wurden 3000 US-Dollar von Ihrem Gehaltsscheck für staatliche Einkommenssteuern einbehalten.
  • In Ihrer Steuererklärung für 2015 haben Sie Ihre Abzüge aufgeführt und 3000 US-Dollar von Ihrem Einkommen in Anhang A Zeile 5 abgezogen.
  • Als Sie Ihre staatliche Steuererklärung für 2015 erstellt haben, haben Sie festgestellt, dass Ihre staatliche Einkommensteuerbelastung nur 2000 US-Dollar betrug, sodass Sie eine staatliche Steuerrückerstattung von 1000 US-Dollar erhalten haben (die 2016 eingegangen ist).
  • In Ihrer Bundessteuererklärung für 2016 müssen Sie Ihre Steuerrückerstattung in Höhe von 1000 US-Dollar (auf dem 1099-G, den Sie erhalten haben) zu Ihrem Einkommen in Zeile 10 hinzufügen.

  Wenn Sie keine Angaben gemacht haben Abzüge im Vorjahr und stattdessen den Standardabzug. Wenn Sie den staatlichen Einkommensteuerabzug angegeben haben, diesen aber nicht vorgenommen haben (stattdessen den Umsatzsteuerabzug), müssen Sie die 1099-G-Rückerstattung nicht zu Ihrem Inco hinzufügen Ich (siehe die Anweisungen für 1040 Zeile 10 ).

  Die Bundessteuerrückerstattung ist in Ihrer Bundessteuererklärung oder in Ihrem Bundesstaat niemals steuerpflichtig Steuererklärung.