Ich bin Mitglied des Chicago Children s Museum , das ein 501 ist (c) (3) kulturelle Organisation. Ich zahle 115 US-Dollar pro Jahr an Mitgliedsbeiträgen. Diese Mitgliedschaft beinhaltet freien Eintritt und 10% Rabatt auf Lebensmittel und Waren.
Bei meinen Steuern in diesem Jahr habe ich mich mit Abzügen befasst und festgestellt, dass sie auf ihrer Website (auf der oben verlinkten Seite) Folgendes auflisten:
Gemäß den IRS-Richtlinien sind Familien- und Entdecker-Mitgliedschaften zu 100% steuerlich absetzbar. Quittungen oder stornierte Schecks sollten als Nachweis für den Kauf einer Mitgliedschaft aufbewahrt werden. Mitglieder auf Spenderebene (Bauherren und Erfinder) erhalten vom Museum eine schriftliche Bestätigung über den steuerlich absetzbaren Teil ihrer Mitgliedschaft.
Diese beiden Mitgliedschaften kosten 115 USD bzw. 145 USD pro Jahr. Die nächste Mitgliedschaft (Builders) beträgt 250 USD pro Jahr.
Dies steht im Widerspruch zu den IRS-Bestimmungen , wenn ich sie lese:
Bestimmte Mitgliedschaftsvorteile können ignoriert werden. Sowohl Sie als auch die Organisation können die folgenden Vorteile der Mitgliedschaft außer Acht lassen, wenn Sie sie gegen eine jährliche Zahlung von 75 USD oder weniger erhalten.
Dies sind über 75 USD. Daher würde ich denken, dass sie Briefe für alle ihrer Mitgliedschaften ausstellen müssen, da die Zulassung als Vorteil für meine Lektüre gilt (nur nicht unter 75 USD).
Ist das Museum falsch oder verstehe ich die IRS-Verordnung falsch? Mein einziger Gedanke ist, dass die 75 USD vielleicht pro Person sind (meine Frau und ich bekommen also jeweils 75 USD oder insgesamt 150 USD). Ich habe auch zwei andere Museumsmitgliedschaften die die Abzugsfähigkeit nicht erwähnen; einer ist $ 85, der andere ist $ 155. Sind beide abzugsfähig? (Bei beiden handelt es sich um Organisationen gemäß 501 (c) (3).)
Ich kann mich an das Museum wenden, vermute jedoch, dass sie mir angesichts des Haftungsausschlusses ihrer Website zu diesem Thema sagen, ich solle mit einem Steuerfachmann sprechen.
Bearbeiten: Ich habe das Museum kontaktiert, und es wurde nicht überraschend wiederholt, dass ich einen Ausdruck der Notiz der Website (oben) zusammen mit der Quittung für die Zahlung anhängen und loslegen kann. Ich bin neugierig, ob sie tatsächlich behaupten, dass die Museumsmitgliedschaft keinen greifbaren Nutzen bringt – da dies bedeuten würde, dass sie keinen Brief herausgeben müssen, wenn es keinen greifbaren Nutzen gibt.
Dies hängt teilweise mit dieser Frage zusammen, obwohl die Besonderheiten etwas anders sind. Einige dieser Antworten können jedoch für andere hilfreich sein, die diese Frage finden.
Kommentare
- Enthält die Mitgliedschaft irgendwelche Vorteile? Freier Eintritt? Rabatte?
- Ja – Entschuldigung, sollte ‚ dies klarer gemacht haben.
- Dann müssen sie Ihnen einen Brief geben. Ich kann ‚ nicht sehen, wie Sie dies ohne Aussage abziehen können.
- Das ‚ ist auch das, was ich dachte , aber da dies eine sehr große Organisation ist, schien es unwahrscheinlich, dass sie ‚ nur auf der Website liegen … Daher meine Verwirrung.
Antwort
Der Eintritt oder Rabatt für den Spender, der der Mitgliedschaftsstufe innewohnt, wird normalerweise nicht als greifbarer Vorteil angesehen. Wenn Sie Gutscheine für eine begrenzte Anzahl zusätzlicher Eintritte oder Shows oder was auch immer erhalten, sind diese im Allgemeinen steuerpflichtig. Ich musste diese an einige Museen zurückgeben, um meine Spenden vollständig abzugsfähig zu machen. (Glücklicherweise haben sie, nachdem ich sie einige Jahre lang darüber belästigt hatte, diesen Teil des Mitgliedschaftspakets optional gemacht und den richtigen Brief herausgegeben, der besagt, dass er abgelehnt wurde. )
Wenn das Museum Ihnen sagt, dass nichts in der Mitgliedschaft als greifbarer Vorteil angesehen wird, können Sie ihnen im Allgemeinen glauben. Sie möchten, dass ihre Spender weiter spenden, also werden sie versuchen, keine Überraschungen hervorzurufen Sie.
ADDENDUM: Im Zweifelsfall besteht immer die Möglichkeit, nur eine Spende zu senden, anstatt eine Mitgliedschaft anzunehmen. (Oder teilen Sie das Geld zwischen den beiden auf.) Eine direkte Spende vermeidet das Problem vollständig, und obwohl dies das Museum verwirren kann, nehmen sie die Spende gerne so oder so an.
Kommentare
- Dies widerspricht den IRS-Anweisungen, soweit ich das beurteilen kann (und widerspricht dem, was mir zwei CPA-Familienmitglieder gesagt haben). Ich sehe nicht ein, wie die Zulassung nicht ein greifbarer Vorteil sein könnte. Es ist sicherlich ‚, warum ich ‚ schließlich die Mitgliedschaft kaufe und zweifellos, warum fast alle dies tun.
- Ich kann Ihnen nur sagen, dass mehrere Museen, über 25 Jahre Erfahrung, genau diese Grenze gezogen haben. Da sie viele Spender haben, gehe ich davon aus, dass jemand das IRS hätte korrigieren lassen, wenn es nicht ‚ nicht akzeptabel gewesen wäre.Sie ‚ machen den Fehler, anzunehmen, dass die Regeln dem gesunden Menschenverstand folgen. Sie müssen nicht ‚ und ‚ t.
- Ich gehe davon aus, dass sie die Grenze ziehen, weil sie Ich möchte mehr Spenden und Mitgliedschaften erhalten. Die Regel ist in dem verknüpften Dokument ziemlich klar, und als ich einen von ihnen fragte, was sie einem 250-Dollar-Mitglied schicken würden, nahm es einen greifbaren Wert für die Zulassung an. Aus diesem Grund habe ich ‚ hier gefragt, ob es eine Regel gibt, die niedrigere Beträge über 75 USD, aber unter 250 USD zulässt.
Antwort
Was ist mit diesem Abschnitt direkt unter dem von Ihnen zitierten Teil:
Ausnahme. Eine Organisation muss Ihnen diese Aussage nicht geben, wenn eine der folgenden Aussagen zutrifft.
. ..
- Sie erhalten nur Mitgliedschaftsvorteile, die nicht berücksichtigt werden können, wie zuvor unter Mitgliedsbeiträge oder Mitgliedsbeiträge beschrieben.
Kommentare
- Wenn ich diesen Abschnitt lese, ist dies eine Ausnahme von der Anforderung, einen Brief auszustellen , keine Ausnahme von der Anforderung, den Leistungsbetrag abzuziehen – obwohl ‚ wie üblich ein IRS-Dokument ist und nicht ganz klar.
Antwort
Dies würde ich tun.
- Nehmen Sie den grundlegendsten Mitgliedschaftsplan, den sie haben: Familie (für 4) 115 USD
- Auf einer anderen Seite der Website betragen die Kosten für ein Kinder- / Erwachsenenticket 14 USD.
- Es ist anzunehmen, dass viele Leute die Mitgliedschaft kaufen, bevor sie die Tür betreten. Ich würde 4×14 vom Preis von 115 USD abziehen.
- Das würde zu einer Spende von 59 USD führen.
- Wenn Sie dasselbe für die Entdecker (für 6) tun, erhalten Sie einen Vorteil von 61 USD
Beachten Sie, dass wenn Sie 3 in der Familie haben, die Spende 73 US-Dollar beträgt, wenn Sie 5 in der Familie haben, die Spende 75 US-Dollar beträgt.
Ich würde die Quittung für die ausdrucken Spende und eine Liste der Ticketpreise und notieren Sie sich $ 59 / $ 73 / $ 61 / oder $ 75, je nachdem, was für Ihre Familiengröße angemessen ist. Bewahren Sie alle Dokumente für den Fall auf, dass der IRS sie sehen möchte.
Kommentare
- Dies ist für mich sinnvoll, aber ‚ widerspricht den Anweisungen des Museums – was wiederum groß genug ist, dass ich ‚ denke, dass sie ‚ würde es richtig machen. Seufzer. Ich kann sehen, ob IRS-Telefonisten und / oder persönlich im Büro dies klarer machen können.