Soy miembro del Chicago Children «s Museum , que es un 501 (c) (3) organización cultural. Pago $ 115 al año en cuotas de membresía. Esa membresía incluye entrada gratuita y un 10% de descuento en alimentos y mercancías.
Al hacer mis impuestos este año, estaba investigando las deducciones y noté que enumeran lo siguiente en su sitio web (en la página vinculada arriba):
De acuerdo con las pautas del IRS, las membresías de Familia y Exploradores son 100% deducibles de impuestos, y los recibos o cheques cancelados deben conservarse como prueba de la compra de la membresía. Los miembros a nivel de donantes (constructores e inventores) recibirán un reconocimiento por escrito del museo con respecto a la parte deducible de impuestos de sus membresías.
Estas dos membresías cuestan $ 115 y $ 145, respectivamente, anualmente. La próxima membresía (Constructores) es de $ 250 al año.
Esto está en conflicto con las regulaciones del IRS tal como las leo:
Se pueden descartar ciertos beneficios de la membresía. Tanto usted como la organización pueden ignorar los siguientes beneficios de membresía si los obtiene a cambio de un pago anual de $ 75 o menos.
Esto es más de $ 75, así que creo que tendrían que emitir cartas para todas sus membresías, dado que la admisión cuenta como un beneficio de mi lectura de esto (pero no en el nivel de menos de $ 75).
¿Está mal el museo o estoy leyendo mal la regulación del IRS? Mi único pensamiento es que tal vez los $ 75 son por persona (por lo que mi esposa y yo obtenemos $ 75, o $ 150 en total). También tengo otras dos membresías de museos que no mencionan la deducibilidad; uno cuesta $ 85, el otro $ 155. ¿Son deducibles? (Ambas son organizaciones 501 (c) (3).)
Puede que me comunique con el museo, pero sospecho que me dirán que hable con un profesional de impuestos, dada la exención de responsabilidad de su sitio web sobre el tema.
Editar: Me comuniqué con el museo y, como era de esperar, simplemente reiteraron que puedo adjuntar una copia impresa de la nota del sitio web (arriba) junto con el recibo del pago y estar listo para comenzar. Tengo curiosidad por saber si realmente afirman que no hay un beneficio tangible para los miembros del museo, ya que eso significaría que «no están obligados a emitir una carta si no hay un beneficio tangible».
Esto está relacionado en parte con esta pregunta , aunque los detalles son algo diferentes; Sin embargo, algunas de esas respuestas pueden ser útiles para otras personas que encuentren esta pregunta.
Comentarios
- ¿La membresía incluye algún beneficio? ¿Entrada libre? ¿Descuentos?
- Sí, lo siento, ¿debería ‘ haberlo dejado más claro.
- Entonces deben darle una carta. No puedo ‘ ver cómo se puede deducir esto sin una declaración.
- Eso ‘ es lo que también pensé , pero dado que se trata de una organización muy grande, parece poco probable que ‘ estén simplemente mintiendo en el sitio … De ahí mi confusión.
Respuesta
La admisión o el descuento para el donante que es inherente al nivel de membresía generalmente no se considera un beneficio tangible. Si te dan cupones para un número limitado de entradas o espectáculos adicionales o lo que sea, esos están generalmente sujetos a impuestos; Tuve que devolverlos a algunos museos para que mis donaciones fueran completamente deducibles. (Afortunadamente, después de molestarlos por esto durante algunos años, hicieron que esa parte del paquete de membresía fuera opcional y emitieron la carta correcta diciendo que fue rechazada. )
Si el museo le dice que nada de la membresía se considera un beneficio tangible, generalmente puede creerles. Quieren que sus donantes sigan donando, por lo que tratarán de no sorprender usted.
ADDENDUM: En caso de duda, siempre existe la opción de enviar solo una donación en lugar de aceptar una membresía. (O dividir el dinero entre los dos). La donación directa evita el problema por completo, y aunque esto puede confundir al museo, estarán encantados de aceptar la donación de cualquier manera.
Comentarios
- Esto contradice las instrucciones del Servicio de Impuestos Internos, hasta donde yo sé (y contradice lo que me dijeron dos miembros de la familia CPA). No veo cómo la admisión podría no ser un beneficio tangible. Es ‘ ciertamente la razón por la que ‘ estoy comprando la membresía, después de todo, y sin duda la razón por la que casi todos lo hacen.
- Todo lo que puedo decirles es que varios museos, más de 25 años de mi experiencia, han trazado precisamente esa línea. Dado que tienen muchos donantes, supongo que alguien habría hecho que el IRS corrigiera esto si no fuera ‘ t aceptable.Está ‘ cometiendo el error de asumir que las reglas siguen el sentido común; ellos no ‘ no tienen que hacerlo, y no ‘ t.
- Supongo que trazan la línea porque no desea obtener más donaciones y membresías. La regla es bastante clara en el documento vinculado, y cuando le pregunté a uno de ellos qué le enviarían a un miembro de $ 250, asumió un valor tangible de admisión. Esa ‘ es la razón por la que pregunté aquí: si hay una regla que lo permita para cantidades más bajas de más de $ 75 pero menos de $ 250.
Respuesta
¿Qué pasa con esta sección justo debajo de la parte que citó?
Excepción. Una organización no tendrá que darle esta declaración si una de las siguientes es verdadera.
. ..
- Solo recibe beneficios de membresía que pueden ignorarse, como se describe en Cuotas o cuotas de membresía, anteriormente.
Comentarios
- Al leer esa sección, es una excepción al requisito de emitir una carta , no es una excepción al requisito de deducir el monto de los beneficios, aunque ‘ es como de costumbre un documento del IRS y no está perfectamente claro.
Responder
Esto es lo que haría yo.
- Tome el plan de membresía más básico que tengan: Familia (por 4) $ 115
- En otra página del sitio, el costo de un boleto para niños / adultos es $ 14.
- Es razonable suponer que muchas personas que compran la membresía lo hacen justo antes de entrar por la puerta. Restaría 4×14 del precio de $ 115.
- Eso resultaría en una donación de $ 59
- Haga lo mismo con los Exploradores (por 6) y obtendrá un beneficio de $ 61
Tenga en cuenta que si tiene 3 en la familia, la donación es de $ 73, si tiene 5 en la familia, la donación es de $ 75.
Imprimiría el recibo de la donación y una lista de precios de los boletos y anote $ 59 / $ 73 / $ 61 / o $ 75, lo que sea apropiado para el tamaño de su familia. Guarde todos los documentos en caso de que el IRS quiera verlos.
Comentarios
- Esto tiene sentido para mí, pero ‘ no concuerda con las instrucciones del museo, que, de nuevo, es una entidad lo suficientemente grande como para ‘ pensaría que ‘ lo haría bien. Suspiro. Puedo ver si el personal telefónico del IRS y / o en persona en la oficina pueden aclarar esto.