Estou atualmente trabalhando em um aplicativo da web que um dia vai se transformar em um negócio.
Eu provavelmente gasto mais de 20 a 30 horas por semana trabalhando nisso (gostaria de gastar mais, mas ainda não estou pronto para largar meu emprego em tempo integral), mas o problema é que estamos no processo de marketing e construção , então não está gerando lucro. Como muitas startups, a ideia requer uma massa crítica antes de ser monetizada.
De qualquer forma, a questão é: gastei um pouco de dinheiro em coisas como novo equipamento de computador, compra de domínio, espaço de servidor, licenças de software, anúncios para atrair usuários, viagens, etc.
Quero poder reivindicar isso na minha declaração de imposto como despesa de negócios. A questão é se a administração fiscal aceitaria isso como um negócio em vez de um hobby?
Visto que ainda não obtenho lucro, como diferenciaria este caso de, digamos, outra pessoa que apenas finge ser iniciante nando um negócio para que eles possam reivindicar algumas “despesas de negócios”.
Ao mesmo tempo, deve haver toneladas de startups, principalmente na área de tecnologia, que tem custos no início e pode não fazer dinheiro por anos – muito pode falhar e nunca ganhar dinheiro.
PS – Estou na Austrália, se isso ajudar.
Resposta
Sim, você pode reivindicar as deduções da sua empresa se ainda não tiver nenhuma receita. Mas primeiro você deve decidir que estrutura deseja ter para o seu negócio. Uma estrutura da empresa ou um comerciante individual ou parceria.
Estrutura da empresa
Se você escolher uma Estrutura da Empresa (que é mais cara de se configurar), você reivindicará suas deduções, mas nenhuma receita. Assim, você estaria perdendo e continuaria perdendo até que a receita do negócio excedesse as despesas. Portanto, essas perdas permanecerão dentro da empresa e podem ser transportadas para exercícios futuros, quando você estiver tendo lucros para compensar esses lucros. Consulte ATO – Prejuízos fiscais da empresa para obter mais informações.
Comerciante único da parceria Estrutura
Se você escolher ser um comerciante individual ou uma parceria e sua empresa tiver prejuízo, você deve verificar as regras de perda não comercial para ver se pode compensar a perda com sua receita de outras fontes, como salários.
Para compensar as perdas de sua empresa com sua outra receita, sua empresa deve passar por um destes testes:
- Produz uma renda tributável de pelo menos $ 20.000.
- Produziu lucro em três dos últimos cinco anos (incluindo o ano atual).
- Usa bens imóveis ou um juros em propriedades no valor de pelo menos $ 500.000 em uma base contínua.
- Ele usa outros ativos no valor de pelo menos $ 100.000 em uma base contínua.
Se você não passar qualquer um desses testes, que sendo um start-up, você provavelmente não vai, você deve levar adiante seu bu Perdas de dinheiro até um ano de renda em que você passe em um dos testes, então você pode compensar com sua outra renda. Isso é o que diferencia um negócio legítimo de alguém que tem um hobby, porque, a menos que você comece a ganhar pelo menos $ 20.000 em receita de vendas (o teste mais fácil de passar), não pode usar as perdas do seu negócio contra outras receitas. Consulte ATO – Perdas não comerciais para obter mais informações.
Comentários
- Isso exige que você abra o negócio agora, antes de começar a ter qualquer receita, ou você pode reivindicar retroativamente as despesas do negócio?
- Sim, você precisa abrir o negócio primeiro ou então você seria apenas fazendo um hobby e não poder reclamar quaisquer despesas. Você só pode reivindicar despesas contra uma empresa a partir da data em que a empresa foi aberta.
- Ok, obrigado pela informação e também obrigado por responder a um comentário em um post de 5 anos!