As restituições de impostos federais ou estaduais são tributáveis no próximo ano fiscal?

Os reembolsos do IRS não são tributáveis.

Reembolsos estaduais / locais são tributáveis, se você discriminou suas deduções para esse ano, na medida em que o pagamento a maior proporcionou benefício fiscal. IRS forneça uma planilha para calcular isso.

Só para esclarecer: isso é tributável no ano recebido . Você não precisa alterar os anos anteriores. Portanto, se você recebeu um reembolso de US $ 100 por impostos estaduais que pagou em 2010 no ano de 2012 – aparecerá em seu 1040 para o ano de 2012, não preciso alterar 2010.

Comentários

• Um pouco irritante é que meus impostos estaduais, meu ESTADO reembolsará no ano seguinte, se eu receber um.
• @Andy Isso ' é estranho. Seus impostos estaduais são dedutíveis aos impostos estaduais ??
• @Joe Não. Se eu pagar a mais impostos estaduais em 2016, o reembolso que ' receberei em 2017 ser tributável para 2017, pelo estado. IOW, I ' m tributado por fornecer ao estado um empréstimo sem juros. Meu fiscal afirma que eu ' não estou sendo tributado em dobro sobre minha renda de 2016, mas ' não tenho certeza de como essa lógica funciona.
• Na verdade, @Andy, posso ver isso. Se o seu estado considerar sua base de imposto de renda como sua receita de linha 43 (" Renda tributável "), então, de fato, o imposto estadual era dedutível de seu imposto estadual, e você precisaria relatá-lo como receita no próximo ano.
• @Joe Eu acredito que ' é onde você começa para o estado o imposto de renda é com a receita bruta ajustada da declaração federal. Eu ' m não tenho certeza de onde a dedução do imposto de renda estadual entraria em jogo. Mesmo se isso acontecer, o VT é muito bom em desfazer quaisquer deduções detalhadas que você fizer por meio do imposto adicional, que aumenta o valor de 43 antes de você começar a trabalhar no imposto de renda estadual.

A restituição do imposto de renda estadual é tributável se você deduziu as retenções de imposto de renda estadual no ano anterior.

Se você discriminar suas deduções usando o Anexo A , uma das despesas que você pode deduzir é o imposto de renda estadual. No entanto, o valor que você deduz aqui não é o que sua carga tributária acabou sendo na declaração de imposto do estado, mas o valor do imposto estadual que você pagou durante o ano. Isso inclui os valores retidos de seu (s) contracheque (s) durante o ano, quaisquer pagamentos estimados de imposto de renda estadual que você tenha enviado e quaisquer pagamentos de imposto de renda estadual de anos anteriores que você tenha enviado com sua declaração de imposto estadual do ano anterior. Se você receber um reembolso estadual depois de fazer sua declaração de imposto estadual, significa que você basicamente deduziu muito e o reembolso é tributável. Como você paga seu imposto (retido na fonte) em um ano fiscal e recebe seu reembolso no próximo ano fiscal, essas duas ações acontecem em declarações de impostos federais separadas.

Exemplo:

• Durante 2015, $ 3.000 foram retidos de seu contracheque para impostos de renda estaduais.
• Em sua declaração de imposto de renda federal de 2015, você detalhou suas deduções e deduziu $ 3.000 de sua renda na linha 5 do cronograma.
• Quando você fez sua declaração de imposto estadual de 2015, descobriu que sua carga de imposto de renda estadual era de apenas $ 2.000, então você recebeu uma restituição de imposto estadual de $ 1000 (que foi recebido em 2016).
• Em sua declaração de imposto federal de 2016, você precisa adicionar sua restituição de imposto estadual de $ 1000 (encontrada no 1099-G que você recebeu) à sua receita na linha 10.

Se você não discriminou deduções do ano anterior e, em vez disso, usou a dedução padrão, ou se você especificou, mas não fez a dedução do imposto de renda estadual (considerando a dedução do imposto de vendas), você não precisa adicionar o reembolso 1099-G ao seu inco mim (consulte as instruções para 1040 Linha 10 ).

A restituição de imposto federal nunca é tributável em sua declaração de imposto federal ou em seu estado declaração de imposto.