Sou membro do Chicago Children “s Museum , que é um 501 (c) (3) organização cultural. Eu pago $ 115 por ano em taxas de associação. Essa associação inclui entrada gratuita e 10% de desconto em alimentos e mercadorias.
Ao fazer meus impostos este ano, eu estava analisando as deduções e percebi que eles listam o seguinte em seu site (no link da página acima):
De acordo com as diretrizes do IRS, as associações à Família e aos Exploradores são 100% dedutíveis nos impostos e os recibos ou cheques cancelados devem ser retidos como prova de compra da associação. Membros em nível de doador (Construtores e Inventores) receberão um reconhecimento por escrito do museu sobre a parte dedutível de impostos de suas associações.
Essas duas associações custam $ 115 e $ 145, respectivamente, anualmente. A próxima adesão (Builders) é de $ 250 anualmente.
Isso está em conflito com os regulamentos do IRS conforme eu os leio:
Certos benefícios da associação podem ser desconsiderados. Você e a organização podem desconsiderar os seguintes benefícios de associação se você os obtiver em troca de um pagamento anual de US $ 75 ou menos.
Isso é mais de US $ 75, então eu acho que eles “precisariam enviar cartas para todas suas associações, se a admissão contar como um benefício da minha leitura disso (mas não no nível abaixo de US $ 75).
O museu está errado ou estou interpretando mal o regulamento do IRS? Meu único pensamento é que talvez os US $ 75 sejam por pessoa (então minha esposa e eu ganhamos US $ 75 ou US $ 150 no total)? Também tenho duas outras filiações ao museu que não mencionam dedutibilidade; um custa $ 85, o outro $ 155. Ambos são dedutíveis? (Ambas são organizações 501 (c) (3).)
Posso entrar em contato com o museu, mas suspeito que eles me dirão para falar com um contador, devido à isenção de responsabilidade de seu site sobre o assunto.
Editar: entre em contato com o museu, e eles simplesmente reiteraram que posso anexar uma cópia impressa da nota do site (acima) junto com o recibo de pagamento e estar pronto. Estou curioso para saber se eles estão realmente alegando que não há nenhum benefício tangível para os membros do museu – pois isso significaria que eles não precisam enviar uma carta se não houver um benefício tangível.
Isso está relacionado em parte a esta questão , embora as especificações sejam um pouco diferentes; algumas dessas respostas, no entanto, podem ser úteis para outras pessoas encontrarem essa pergunta.
Comentários
- A associação inclui alguma vantagem? Entrada gratuita? Descontos?
- Sim – desculpe, ‘ ter deixado isso mais claro.
- Então, eles precisam lhe dar uma carta. Não consigo ‘ não vejo como você pode deduzir isso sem uma declaração.
- Isso ‘ foi o que pensei também , mas como se trata de uma organização muito grande, parecia improvável que eles ‘ estivessem apenas mentindo no site … Daí minha confusão.
Resposta
A admissão ou desconto para o doador que é inerente ao nível de associação geralmente não é considerado um benefício tangível. Se eles derem cupons para um número limitado de admissões ou shows adicionais ou qualquer outra coisa, esses são geralmente tributáveis; Tive de devolvê-los a alguns museus para tornar minhas doações totalmente dedutíveis. (Felizmente, depois de importuná-los sobre isso por alguns anos, eles tornaram essa parte do pacote de associação opcional e emitiram a carta correta dizendo que foi recusado. )
Se o museu está dizendo a você que nada nos associados é considerado um benefício tangível, geralmente você pode acreditar neles. Eles querem que seus doadores continuem doando, então tentarão não causar nenhuma surpresa você.
ADENDO: Em caso de dúvida, sempre há a opção de enviar apenas uma doação ao invés de aceitar a adesão. (Ou dividir o dinheiro entre os dois.) Doação direta evita o problema completamente e, embora isso possa confundir o museu, eles ficarão contentes em aceitar a doação de qualquer maneira.
Comentários
- Isso contradiz as instruções do IRS, tanto quanto eu posso dizer (e contradiz o que dois membros da família CPA me disseram). Não vejo como a admissão poderia não ser um benefício tangível. É ‘ certamente por que eu ‘ estou comprando a assinatura, afinal, e sem dúvida por que quase todos o fazem.
- Tudo o que posso dizer é que vários museus, com mais de 25 anos de experiência, traçaram exatamente essa linha. Como eles têm muitos doadores, presumo que alguém teria feito o IRS corrigir isso se não fosse ‘ t aceitável.Você ‘ está cometendo o erro de presumir que as regras seguem o bom senso; eles não ‘ não precisam, e não ‘ t.
- Presumo que eles traçam o limite porque deseja obter mais doações e associações. A regra é bem clara no documento vinculado, e quando perguntei a um deles o que enviariam a um membro de $ 250, assumiu um valor tangível de admissão. Foi ‘ por isso que perguntei aqui – se existe uma regra que permite valores menores acima de $ 75, mas abaixo de $ 250.
Resposta
E esta seção logo abaixo da parte que você citou:
Exceção. Uma organização não terá que fornecer esta declaração se uma das afirmações a seguir for verdadeira.
. ..
- Você recebe apenas benefícios de associação que podem ser desconsiderados, conforme descrito anteriormente em Taxas ou quotas de associação.
Comentários
- Pelo que li essa seção, é uma exceção ao requisito de emitir uma carta , não é uma exceção à exigência de deduzir o valor dos benefícios – embora ‘ seja, como de costume, um documento do IRS e não seja perfeitamente claro.
Resposta
Isso é o que eu faria.
- Pegue o plano de assinatura mais básico que eles têm: Família (para 4) $ 115
- Em outra página do site, o custo de um ingresso de criança / adulto é de $ 14.
- É razoável supor que muitas pessoas que compram a assinatura o fazem pouco antes de entrarem pela porta. Eu subtrairia 4×14 do preço de $ 115.
- Isso resultaria em uma doação de $ 59
- Faça o mesmo para os exploradores (para 6) e você terá um benefício de $ 61
Observe que se você tem 3 na família, a doação é de $ 73, se você tem 5 na família, a doação é de $ 75.
Eu imprimiria o recibo do doação e uma lista de preços dos ingressos e anote $ 59 / $ 73 / $ 61 / ou $ 75, o que for apropriado para o tamanho de sua família. Guarde todos os documentos para o caso de o IRS querer vê-los.
Comentários
- Isso faz sentido para mim, mas ‘ está em desacordo com as instruções do museu – que, novamente, é uma entidade grande o suficiente que eu ‘ pensaria que eles ‘ d acertar. Suspirar. Posso ver se o pessoal do IRS que telefona e / ou pessoalmente no escritório pode deixar isso mais claro.