Actualmente estoy trabajando en una aplicación web para convertirla en una empresa algún día.
Probablemente dedico más de 20 a 30 horas a la semana trabajando en ello (me gustaría dedicar más, pero aún no estoy listo para dejar mi trabajo de tiempo completo), pero la cuestión es que estamos en el proceso de marketing y creación , por lo que en realidad no está generando ganancias. Como muchas nuevas empresas, la idea requiere una masa crítica antes de que pueda monetizarse.
De todos modos, la pregunta es, he gastado un poco de dinero en cosas como equipo informático nuevo, compra de dominios, espacio en el servidor, licencias de software, anuncios para atraer usuarios, viajes, etc.
Quiero poder reclamarlos en mi declaración de impuestos como un gasto comercial. La pregunta es ¿aceptaría la oficina de impuestos que esto sea un negocio en lugar de un pasatiempo?
Dado que todavía no obtengo ganancias, ¿cómo diferenciaría este caso de, digamos, otra persona que simplemente finge ser un principiante? crear una empresa para que puedan reclamar algunos «gastos comerciales».
Al mismo tiempo, debe haber toneladas de nuevas empresas, en particular en el espacio tecnológico, que tienen costos al principio y pueden no generar dinero durante años; muchas cosas pueden fallar y nunca ganar dinero.
PD: estoy en Australia si eso ayuda.
Respuesta
Sí, puede reclamar las deducciones de su negocio si aún no obtiene ningún ingreso. Pero primero debes decidir qué estructura quieres tener para tu negocio. Ya sea una estructura de empresa o un comerciante único o sociedad.
Estructura de empresa
Si elige una estructura de empresa (que es más cara de configurar), reclamará sus deducciones pero no sus ingresos. Por lo tanto, estaría teniendo pérdidas y continuaría teniendo pérdidas hasta que sus ingresos del negocio superen sus gastos. Por lo tanto, estas pérdidas permanecerán dentro de la Compañía y pueden trasladarse a futuros años de ingresos cuando obtenga ganancias para compensar estas ganancias. Consulte ATO – Pérdidas fiscales de la empresa para obtener más información.
Operador único de sociedad Estructura
Si elige ser un comerciante único o una sociedad y su empresa tiene pérdidas, debe verificar las reglas de pérdidas no comerciales para ver si puede compensar la pérdida con sus ingresos de otras fuentes, como salarios.
Para compensar sus pérdidas comerciales con sus otros ingresos, su empresa debe pasar una de estas pruebas:
- Produce ingresos evaluables de al menos $ 20,000.
- Ha producido ganancias en tres de los últimos cinco años (incluido el año actual).
- Utiliza bienes inmuebles o un interés en bienes inmuebles por valor de al menos $ 500.000 de forma continua.
- Utiliza otros activos por valor de al menos $ 100.000 de forma continua.
Si no aprueba cualquiera de estas pruebas, que al ser una empresa nueva probablemente no obtendrá, debe llevar adelante su negocio. pérdidas comerciales hasta un año de ingresos en el que pase una de las pruebas, entonces puede compensarlo con sus otros ingresos. Esto es lo que diferencia un negocio legítimo de alguien que tiene un pasatiempo, porque a menos que comience a ganar al menos $ 20,000 en ingresos por ventas (la prueba más fácil de aprobar) no puede usar las pérdidas de su negocio contra sus otros ingresos. Consulte ATO – Pérdidas no comerciales para obtener más información.
Comentarios
- ¿Esto requiere que establezca el negocio ahora, antes de comenzar a generar ingresos, o puede reclamar retroactivamente los gastos comerciales?
- Sí, primero debe establecer el negocio o de lo contrario solo haciendo un pasatiempo y no poder reclamar ningún gasto. Solo puede reclamar gastos contra una empresa a partir de la fecha de creación de la empresa.
- Ok, gracias por la información y también gracias por responder a un comentario en una publicación de hace 5 años.