Jag arbetar för närvarande på en webbapplikation på sidan för att bli ett företag en dag.
Jag spenderar förmodligen upp till 20-30 timmar i veckan med att arbeta med det (jag skulle vilja spendera mer men inte redo att sluta heltidstjänsten ännu) men saken är att vi håller på att marknadsföra och bygga det, så det ger inte faktiskt vinst. Liksom många nystartade företag där ute kräver idén en kritisk massa innan den kan genereras.
Hur som helst, frågan är att jag har spenderat lite pengar på saker som ny datorutrustning, köp av domän, serverutrymme, programvarulicenser, annonser för att locka användare, resor etc.
Jag vill kunna göra anspråk på dessa på min skattedeklaration som en affärskostnad. frågan är skulle skattekontoret acceptera att detta är ett företag istället för en hobby?
Eftersom jag inte gör någon vinst ännu, hur skulle jag skilja det från att säga en annan person som bara låtsas vara starti ng ett företag så att de kan göra anspråk på ”affärskostnader”.
Samtidigt måste det finnas massor av nystartade företag, särskilt i teknikområdet, som har kostnader i början och kanske inte gör pengar i flera år – mycket kan misslyckas och tjänar aldrig pengar.
PS – Jag är i Australien om det hjälper.
Svar
Ja, du kan göra anspråk på dina affärsavdrag om du inte gör några inkomster ännu. Men först bör du bestämma vilken struktur du vill ha för ditt företag. Antingen en företagsstruktur eller en ensamhandlare eller partnerskap.
Företagsstruktur
Om du väljer en företagsstruktur (som är dyrare att ställa in) skulle du göra anspråk på dina avdrag men ingen inkomst. Så du skulle göra förlust och fortsätta göra förluster tills dina inkomster från verksamheten överstiger dina utgifter. Så dessa förluster kommer att förbli inom företaget och kan överföras till framtida inkomstår när du gör vinster för att kompensera för dessa vinster. Se ATO – Företagsskatteförluster för mer information.
Ensamhandlare av partnerskap Struktur
Om du väljer att vara ensamhandlare eller ett partnerskap och ditt företag gör förlust måste du kontrollera de icke-kommersiella förlustreglerna för att se om du kan kompensera förlusten mot din inkomst från andra källor, såsom löner.
För att kompensera dina företagsförluster mot dina andra inkomster måste ditt företag klara en av följande tester:
- Det ger en bedömbar inkomst på minst 20 000 dollar.
- Den har gett en vinst under tre av de senaste fem åren (inklusive innevarande år).
- Den använder fast egendom eller en intresse för fastigheter värda minst 500 000 USD fortlöpande.
- Den använder andra tillgångar värda minst 100 000 USD fortlöpande.
Om du inte passerar någon av dessa tester, som är en start du troligtvis inte kommer att t, måste du fortsätta din bu siness förluster fram till ett inkomstår då du klarar ett av testerna, då kan du kompensera det mot din andra inkomst. Det är detta som skiljer ett legitimt företag från någon som har en hobby, för om du inte börjar tjäna minst 20 000 dollar i försäljningsintäkter (det enklaste testet att klara) kan du inte använda dina affärsförluster mot din andra inkomst. Se ATO – Icke-kommersiella förluster för mer information.
Kommentarer
- Kräver detta att du startar verksamheten nu, innan du börjar göra några inkomster, eller kan du retroaktivt kräva företagskostnader?
- Ja, du måste starta verksamheten först, annars skulle du vara rättvis gör en hobby och inte kan kräva några utgifter. Du kan bara kräva utgifter mot ett företag från det datum då företaget startades.
- Okej, tack för informationen och också tack för att du svarade på en kommentar till ett 5-årigt inlägg!