Jag är medlem i Chicago Childrens Museum , vilket är en 501 (c) (3) kulturell organisation. Jag betalar 115 USD per år i medlemsavgifter. Detta medlemskap inkluderar gratis entré och 10% rabatt på mat och varor.
När jag gjorde mina skatter i år undersökte jag avdrag och märkte att de listade följande på sin webbplats (på sidan länkad ovan):
Enligt IRS-riktlinjer är familjemedlemmar och upptäcktsresande medlemskap 100% avdragsgilla och kvitton eller annullerade checkar bör behållas som bevis på medlemsköp. Medlemmar på givarnivå (byggare och uppfinnare) kommer att få en skriftlig bekräftelse från museet angående den avdragsgilla delen av deras medlemskap.
Dessa två medlemskap är $ 115 respektive $ 145 per år. Nästa medlemskap upp (Builders) är $ 250 per år.
Detta är i konflikt med IRS-reglerna när jag läser dem:
Vissa medlemsförmåner kan bortses från. Både du och organisationen kan bortse från följande medlemsförmåner om du får dem i utbyte mot en årlig betalning på 75 $ eller mindre.
Detta är över $ 75, så jag skulle tro att de skulle behöva utfärda brev för alla medlemmar, med tanke på antagning räknas det som en fördel med min läsning av detta (bara inte på under $ 75-nivån).
Är museet fel, eller läser jag felaktigt IRS-förordningen? Min enda tanke är att kanske $ 75 per person (så att min fru och jag får 75 $ eller 150 $ totalt)? Jag har också två andra museimedlemmar som inte nämner självrisken; en är $ 85, den andra är $ 155. Är antingen avdragsgill? (Båda är 501 (c) (3) organisationer.)
Jag kan kontakta museet, men misstänker att de ”säger till mig att prata med en skattepersonal, med tanke på deras webbplats” ansvarsfriskrivning om ämnet.
Redigera: Jag kontaktade museet och de upprepade helt enkelt överraskande att jag kan bifoga en utskrift av webbplatsens anteckning (ovan) tillsammans med kvittot för betalningen och vara bra att gå. Jag är nyfiken på om de faktiskt hävdar att det inte finns någon konkret fördel för museimedlemskapet – eftersom det skulle betyda att de inte behöver utfärda ett brev om det inte finns någon konkret fördel.
Detta är delvis relaterat till denna fråga , även om detaljerna är något annorlunda; några av dessa svar kan dock vara användbara för andra som hittar den här frågan.
Kommentarer
- Inkluderar medlemskapet några förmåner? Gratis inträde? Rabatter?
- Ja – ledsen, ska ’ ha gjort det tydligare.
- Då måste de ge dig ett brev. Jag kan ’ inte se hur du kan dra av detta utan ett uttalande.
- Att ’ är vad jag också tänkte , men med tanke på att detta är en mycket stor organisation verkade det osannolikt att de ’ bara ligger på sajten … Därför min förvirring.
Svar
Inträde eller rabatt för givaren som är inneboende i medlemsnivån anses vanligtvis inte vara en konkret fördel. Om de ger dig kuponger för ett begränsat antal ytterligare antagningar eller föreställningar eller vad som helst, är de i allmänhet skattepliktiga; Jag måste återlämna dem till några museer för att göra mina donationer helt avdragsgilla. (Lyckligtvis, efter att jag plågat dem om detta i några år gjorde de den delen av medlemskapspaketet frivillig och utfärdade rätt brev som sa att det avböjdes. )
Om museet säger till dig att ingenting i medlemskapet betraktas som en konkret fördel kan du i allmänhet tro dem. De vill att deras givare ska fortsätta att donera, så de försöker att inte springa över några överraskningar på du.
TILLÄGG: Om du är osäker finns det alltid möjlighet att bara skicka en donation snarare än att acceptera ett medlemskap. (Eller dela pengarna mellan de två.) En rak donation undviker problemet helt, och även om detta kan förvirra museet kommer de gärna att acceptera donationen på något sätt.
Kommentarer
- Detta strider mot IRS-instruktionerna, så vitt jag kan säga (och motsäger vad två CPA-familjemedlemmar sa till mig). Jag förstår inte hur antagning inte kan vara en konkret fördel. Det ’ är verkligen varför jag ’ jag trots allt köper medlemskapet och utan tvekan varför nästan alla gör det.
- Allt jag kan säga är att flera museer, över 25 år av min erfarenhet, har dragit precis den linjen. Eftersom de har många givare antar jag att någon skulle ha fått skattemyndigheten att korrigera detta om det inte var ’ inte acceptabelt.Du ’ gör misstaget att du antar att reglerna följer sunt förnuft; de behöver inte ’ och de ’ t.
- Jag antar att de drar linjen eftersom de vill få fler donationer och medlemskap. Regeln är ganska tydlig i det länkade dokumentet, och när jag frågade en av dem vad de skulle skicka en $ 250-medlem antog det ett konkret inträdesvärde. Det är ’ därför jag frågade här – om det finns en regel som tillåter det för lägre belopp över $ 75 men under $ 250.
Svar
Vad sägs om det här avsnittet precis under den del som du citerade:
Undantag. En organisation behöver inte ge dig detta uttalande om något av följande är sant.
. ..
- Du får endast medlemsförmåner som kan ignoreras, som beskrivs under Medlemskapsavgifter eller avgifter, tidigare.
Kommentarer
- När jag läser det avsnittet är det ett undantag från kravet att utfärda ett brev , inte ett undantag från kravet på att dra av förmåner – även om det ’ är som vanligt ett IRS-dokument och inte helt klart.
Svar
Det här är vad jag skulle göra.
- Ta den mest grundläggande medlemsplanen de har: Familj (för 4) 115 $
- På en annan sida på webbplatsen kostar biljetten för barn / vuxna $ 14.
- Det är rimligt att anta att många köper medlemskapet innan de går in genom dörren. Jag skulle subtrahera 4×14 från $ 115-priset.
- Det skulle resultera i en donation på $ 59
- Gör detsamma för Explorers (för 6) och du får en fördel på $ 61
Observera att om du har 3 i familjen är donationen $ 73, om du har 5 i familjen är donationen $ 75.
Jag skulle skriva ut kvittot för donation och en lista med biljettpriser och skriv ner $ 59 / $ 73 / $ 61 / eller $ 75, beroende på vad som är lämpligt för din familjestorlek. Spara alla dokument om IRS vill se dem.
Kommentarer
- Det är vettigt för mig, men det ’ strider mot instruktionerna från museet – som återigen är en tillräckligt stor enhet för att jag ’ tror att de ’ d det. Suck. Jag kanske ser om IRS-telefonfolk och / eller personligen på kontoret kan göra detta tydligare.