Jeg arbejder i øjeblikket på en webapplikation på siden for at blive en virksomhed en dag.
Jeg bruger sandsynligvis op til 20-30 timer om ugen på at arbejde på det (jeg vil gerne bruge mere, men ikke klar til at afslutte mit fuldtidsjob endnu), men sagen er, at vi er i færd med at markedsføre og bygge det, så det giver faktisk ikke overskud. Som mange startups derude kræver ideen en kritisk masse, før den kan tjene penge.
Alligevel er spørgsmålet, jeg har brugt lidt af penge på ting som nyt computerudstyr, køb af domæne, serverplads, softwarelicenser, annoncer for at tiltrække brugere, rejser osv.
Jeg vil være i stand til at kræve disse på min selvangivelse som en forretningsomkostning. spørgsmål er, ville skattekontoret acceptere, at dette som en forretning i stedet for en hobby?
Da jeg ikke skaffer overskud endnu, hvordan skiller jeg denne sag fra at sige en anden person, der bare foregiver at være starti ng en virksomhed, så de kan kræve nogle “forretningsudgifter”.
Samtidig skal der være masser af startups, især i det tekniske rum, der har omkostninger i starten og muligvis ikke penge i årevis – meget kan mislykkes og tjener aldrig penge.
PS – Jeg er i Australien, hvis det hjælper.
Svar
Ja, du kan kræve dine forretningsfradrag, hvis du endnu ikke tjener nogen indkomst. Men først skal du beslutte, hvilken struktur du vil have for din virksomhed. Enten en virksomhedsstruktur eller en enkelthandler eller et partnerskab.
Virksomhedsstruktur
Hvis du vælger en virksomhedsstruktur (som er dyrere at oprette), vil du kræve dine fradrag, men ingen indkomst. Så du ville tabe og fortsætte med at tabe, indtil din indkomst fra virksomheden overstiger dine udgifter. Så disse tab forbliver inde i virksomheden og kan overføres til fremtidige indkomstår, når du tjener overskud til udligning af dette overskud. Se ATO – Virksomhedens skattetab for mere information.
Eneste handler af partnerskabet Struktur
Hvis du vælger at være enerådgiver eller et partnerskab, og din virksomhed taber, skal du kontrollere de ikke-kommercielle tabsregler for at se, om du kan udligne tabet mod din indkomst fra andre kilder, såsom løn.
For at udligne dine forretningstab mod din anden indkomst skal din virksomhed bestå en af disse tests:
- Det producerer en skønnet indkomst på mindst $ 20.000.
- Det har givet et overskud i tre af de sidste fem år (inklusive indeværende år).
- Det bruger fast ejendom eller en interesse i fast ejendom til en værdi af mindst $ 500.000 på en løbende basis.
- Den bruger andre aktiver til en værdi af mindst $ 100.000 på en løbende basis.
Hvis du ikke videregiver nogen af disse tests, som er en opstart, du sandsynligvis ikke vinder, skal du videreføre din bu siness tab indtil et indkomstår, hvor du består en af testene, så kan du modregne det i din anden indkomst. Dette adskiller en legitim virksomhed fra en person, der har en hobby, for medmindre du begynder at tjene mindst $ 20.000 i salgsindtægter (den nemmeste test at bestå), kan du ikke bruge dine forretningstab mod din anden indkomst. Se ATO – Ikke-kommercielle tab for mere information.
Kommentarer
- Kræver dette, at du opretter virksomheden nu, inden du begynder at tjene penge, eller kan du med tilbagevirkende kraft kræve forretningsudgifter?
- Ja, du skal først oprette virksomheden ellers ville du være retfærdig gør en hobby og ikke være i stand til at kræve nogen udgifter. Du kan kun kræve udgifter over for en virksomhed fra den dato, hvor virksomheden blev oprettet.
- Ok, tak for informationen og også tak for svaret på en kommentar til et 5-årigt indlæg!