Je « suis membre du Chicago Children » s Museum , qui est un 501 (c) (3) organisation culturelle. Je paie 115 $ par année en cotisations. Cet abonnement comprend lentrée gratuite et une réduction de 10% sur la nourriture et la marchandise.
En faisant mes impôts cette année, je cherchais des déductions et jai remarqué quils listaient les éléments suivants sur leur site Web (sur la page liée ci-dessus):
Selon les directives de lIRS, les abonnements Family et Explorers sont déductibles à 100% des impôts, et les reçus ou les chèques annulés doivent être conservés comme preuve dachat de ladhésion. Les membres donateurs (constructeurs et inventeurs) recevront un accusé de réception écrit du musée concernant la partie déductible dimpôt de leurs adhésions.
Ces deux abonnements coûtent respectivement 115 $ et 145 $ par an. La prochaine adhésion (Builders) est de 250 $ par an.
Ceci est en conflit avec les réglementations IRS telles que je les lis:
Certains avantages de ladhésion peuvent être ignorés. L’organisation et vous-même pouvez ignorer les avantages d’adhésion suivants si vous les obtenez en échange d’un paiement annuel de 75 USD ou moins.
Ceci est supérieur à 75 USD, donc je pense quils « auraient besoin denvoyer des lettres pour toutes leurs adhésions, étant donné que ladmission compte comme un avantage de ma lecture de ceci (mais pas au niveau inférieur à 75 $).
Le musée se trompe-t-il ou ai-je mal interprété le règlement de lIRS? Je pense seulement que les 75 $ sont peut-être par personne (donc ma femme et moi recevons chacun 75 $, soit 150 $ au total)? Jai également deux autres adhésions au musée qui ne mentionnent pas la déductibilité; lun est de 85 $, lautre de 155 $. Les deux sont-ils déductibles? (Les deux sont des organisations 501 (c) (3).)
Je peux contacter le musée, mais je soupçonne quils « me diront de parler à un fiscaliste, étant donné lavertissement de leur site Web à ce sujet.
Modifier: Jai contacté le musée, et ils ont simplement réitéré sans surprise que je pouvais joindre une impression de la note du site Web (ci-dessus) avec le reçu du paiement et être prêt à partir. Je suis curieux de savoir sils prétendent réellement quil ny a aucun avantage tangible pour les membres du musée – car cela signifierait quils « ne sont pas obligés de publier une lettre sil ny a pas davantage tangible.
Ceci est en partie lié à cette question , bien que les détails soient quelque peu différents; Cependant, certaines de ces réponses peuvent être utiles aux autres qui trouvent cette question.
Commentaires
- Ladhésion comprend-elle des avantages? Entrée gratuite? Réductions?
- Oui, désolé, ‘ vous a-t-il expliqué cela plus clairement.
- Ensuite, ils doivent vous envoyer une lettre. Je ne peux ‘ voir comment vous pouvez déduire cela sans déclaration.
- Cest ‘ que je pensais aussi , mais étant donné quil sagit dune très grande organisation, il semblait peu probable quils ‘ mentent simplement sur le site … Doù ma confusion.
Réponse
Ladmission ou la remise pour le donateur qui est inhérente au niveau dadhésion nest généralement pas considérée comme un avantage tangible. Sils vous donnent des coupons pour un nombre limité dentrées ou de spectacles supplémentaires ou autre, ceux-ci sont généralement imposables; Jai dû les rendre à certains musées pour que mes dons soient entièrement déductibles. (Heureusement, après les avoir harcelés à ce sujet pendant quelques années, ils ont rendu cette partie du forfait dadhésion facultative et ont émis la bonne lettre indiquant quelle avait été refusée. )
Si le musée vous dit que rien dans ladhésion nest considéré comme un avantage tangible, vous pouvez généralement le croire. Ils veulent que leurs donateurs continuent de faire des dons, alors ils essaieront de ne pas créer de surprises.
ADDENDUM: En cas de doute, il y a toujours la possibilité denvoyer uniquement un don plutôt que daccepter une adhésion. (Ou diviser largent entre les deux.) Un don direct évite complètement le problème, et bien que cela puisse dérouter le musée, ils seront heureux daccepter le don de toute façon.
Commentaires
- Cela contredit les instructions de lIRS, pour autant que je sache (et contredit ce que deux membres de la famille CPA mont dit). Je ne vois pas comment ladmission pourrait ne pas être un avantage tangible. Cest ‘ certainement pourquoi je ‘ jachète ladhésion, après tout, et sans aucun doute pourquoi presque tous le font.
- Tout ce que je peux vous dire, cest que plusieurs musées, plus de 25 ans dexpérience, ont tracé précisément cette ligne. Puisquils ont de nombreux donateurs, je suppose que quelquun aurait demandé à lIRS de corriger cela sil nétait pas ‘ acceptable.Vous ‘ faites lerreur de supposer que les règles suivent le bon sens; ils nont ‘ pas à le faire, et ils ne ‘ t.
- Je suppose quils tracent la ligne parce quils veulent obtenir plus de dons et dadhésions. La règle est assez claire dans le document lié, et lorsque jai demandé à lun deux ce quil enverrait à un membre de 250 $, il a supposé une valeur dadmission tangible. Cest ‘ pourquoi jai demandé ici – sil existe une règle qui le permet pour des montants inférieurs à 75 USD mais inférieurs à 250 USD.
Réponse
Et cette section juste sous la partie que vous avez citée:
Exception. Une organisation naura pas à vous fournir cette déclaration si lune des conditions suivantes est vraie.
. ..
- Vous ne bénéficiez que des avantages dadhésion qui peuvent être ignorés, comme décrit précédemment sous Frais dadhésion ou cotisations.
Commentaires
- En lisant cette section, cest une exception à lexigence de émettre une lettre , pas une exception à lobligation de déduire le montant des prestations – bien quil ‘ soit comme dhabitude un document IRS et pas parfaitement clair.
Réponse
Voici ce que je ferais.
- Prenez le plan dadhésion le plus basique dont ils disposent: Famille (pour 4) 115 $
- Sur une autre page du site, le coût dun billet enfant / adulte est de 14 $.
- Il est raisonnable de supposer que de nombreuses personnes achètent un abonnement juste avant de franchir la porte. Je soustrais 4×14 du prix de 115 $.
- Cela se traduirait par un don de 59 $
- Faites de même pour les explorateurs (pour 6) et vous obtenez un avantage de 61 $
Notez que si vous en avez 3 dans la famille, le don est de 73 $, si vous en avez 5 dans la famille, le don est de 75 $.
Jimprimerais le reçu pour le don et une liste des prix des billets et notez 59 $ / 73 $ / 61 $ / ou 75 $, selon la taille de votre famille. Conservez tous les documents au cas où lIRS voudrait les voir.
Commentaires
- Cela a du sens pour moi, mais ‘ est en contradiction avec les instructions du musée – qui, encore une fois, est une entité suffisamment grande pour que je ‘ pense qu’ils ‘ d le faire correctement. Soupir. Je verrai peut-être si les gens du téléphone IRS et / ou en personne au bureau peuvent clarifier cela.