Je « travaille actuellement sur une application Web en parallèle pour me transformer un jour en entreprise.
Je passe probablement plus de 20 à 30 heures par semaine à y travailler (jaimerais dépenser plus mais je ne suis pas encore prêt à quitter mon emploi à temps plein) mais le fait est que nous sommes en train de commercialiser et de développer il ne génère donc pas de profit. Comme beaucoup de startups, lidée nécessite une masse critique avant de pouvoir être monétisée.
Quoi quil en soit, la question est, jai dépensé un peu de de largent sur des choses comme le nouvel équipement informatique, lachat de domaine, lespace serveur, les licences de logiciels, les publicités pour attirer les utilisateurs, les voyages, etc.
Je souhaite pouvoir les réclamer dans ma déclaration de revenus en tant que dépense professionnelle. La question est est-ce que ladministration fiscale accepterait que cela soit une entreprise plutôt quun passe-temps?
Puisque je ne fais pas encore de profit, comment pourrais-je différencier ce cas dune autre personne qui prétend juste être débutante? ng une entreprise afin quils puissent réclamer des «dépenses professionnelles».
Dans le même temps, il doit y avoir des tonnes de startups, en particulier dans lespace technologique, qui ont des coûts au début et peuvent ne pas faire argent pendant des années – beaucoup peuvent échouer et ne jamais gagner d’argent.
PS – Je suis en Australie si cela aide.
Réponse
Oui, vous pouvez demander vos déductions professionnelles si vous ne gagnez pas encore de revenus. Mais vous devez dabord décider de la structure que vous souhaitez mettre en place pour votre entreprise. Soit une structure dentreprise, soit une entreprise individuelle ou un partenariat.
Structure dentreprise
Si vous choisissez une structure dentreprise (dont la mise en place est plus coûteuse), vous réclamerez vos déductions mais aucun revenu. Vous feriez donc une perte et continueriez de faire des pertes jusquà ce que vos revenus de lentreprise dépassent vos dépenses. Ainsi, ces pertes resteront à lintérieur de la société et pourront être reportées sur les années de revenus futures lorsque vous réalisez des bénéfices pour compenser ces bénéfices. Reportez-vous à ATO – Pertes fiscales des sociétés pour plus dinformations.
Trader unique de partenariat Structure
Si vous choisissez dêtre un commerçant unique ou une société en nom collectif et que votre entreprise subit une perte, vous devez vérifier les règles relatives aux pertes non commerciales pour voir si vous peut compenser la perte par rapport à vos revenus provenant dautres sources, comme les salaires.
Afin de compenser les pertes de votre entreprise par rapport à vos autres revenus, votre entreprise doit passer lun de ces tests:
- Il génère un revenu imposable dau moins 20 000 USD.
- Il a généré un profit au cours de trois des cinq dernières années (y compris lannée en cours).
- Il utilise des biens immobiliers ou un intérêt dans un bien immobilier dune valeur dau moins 500 000 USD sur une base continue.
- Il utilise dautres actifs dune valeur dau moins 100 000 USD sur une base continue.
Si vous ne réussissez pas lun de ces tests, qui étant une start-up que vous avez probablement gagné « t, vous devez reporter votre bu les pertes daffaires jusquà une année de revenus au cours de laquelle vous réussissez lun des tests, vous pouvez alors les compenser avec vos autres revenus. Cest ce qui différencie une entreprise légitime de quelquun qui a un passe-temps, car à moins que vous ne commenciez à gagner au moins 20000 $ de revenus de vente (le test le plus facile à réussir), vous ne pouvez pas utiliser vos pertes dentreprise contre vos autres revenus. Reportez-vous à ATO – Pertes non commerciales pour plus dinformations.
Commentaires
- Cela vous oblige-t-il à créer lentreprise maintenant, avant de commencer à générer des revenus, ou pouvez-vous réclamer rétroactivement des dépenses professionnelles?
- Oui, vous devez dabord créer lentreprise, sinon vous ne seriez que faire un passe-temps et ne pas pouvoir réclamer de frais. Vous ne pouvez réclamer des dépenses contre une entreprise quà partir de la date de création de lentreprise.
- Daccord, merci pour linfo et également merci davoir répondu à un commentaire sur un post vieux de 5 ans!