Er skattereduserte skatteredusjoner eller statlige skatterefusjoner det neste skatteåret?

IRS-refusjoner er ikke skattepliktige.

Statlige / lokale refusjoner er skattepliktig, hvis du spesifiserte fradrag for det året, i den grad overbetaling ga skattefordel. IRS gi et regneark for å beregne det.

Bare for å avklare: dette er skattepliktig i året mottatt . Du trenger ikke å endre de foregående årene. Så hvis du mottok $ 100 refusjon for statsskatt du betalte i 2010 i år 2012 – vil det vises på 1040 for året 2012, nei trenger å endre 2010.

Kommentarer

• Noe irriterende er at staten min skattlegger min STATSrefusjon året etter, hvis jeg får en.
• @Andy That ' er rart. De statlige skattene er fradragsberettigede for de statlige skattene ??
• @Joe Nei. Hvis jeg betaler for mye statsskatt i 2016, vil refusjonen jeg ' får i 2017 være skattepliktig for 2017, av staten. IOW, jeg ' skattlegges for å gi staten et rentefrit lån. Skattekaren min hevder at jeg ' ikke blir dobbeltbeskattet av inntekten min fra 2016, men jeg ' er ikke sikker på hvordan den logikken fungerer.
• Egentlig, @Andy, jeg kunne se det. Hvis staten tar sin inntektsskatt som din inntekt i linje-43 (" Skattepliktig inntekt "), så var statsskatten faktisk fradragsberettiget til statsskatten din, og du må rapportere den som inntekt neste år.
• @Joe Jeg tror at ' der du begynner for staten inntektsskatt er med den justerte bruttoinntekten fra den føderale avkastningen. Jeg ' er ikke sikker på hvor et statlig skattefradrag vil komme til spill. Selv om det gjør det, er VT ganske bra om å angre eventuelle spesifiserte fradrag du uansett tar gjennom tilleggsskatten, noe som øker beløpet fra 43 før du begynner å jobbe med statens inntektsskatt.

Statens tilbakebetaling av inntektsskatt er skattepliktig hvis du har trukket tilbake statlige inntektsskatt tilbakeholdte året før.

Hvis du spesifiserer fradragene dine ved hjelp av Tidsplan A , er en av utgiftene du kan trekke fra, statlig inntektsskatt. Imidlertid er beløpet du trekker her ikke hva skattebyrden din endte med å være på statens selvangivelse, men mengden statsskatt som du betalte i løpet av året. Dette inkluderer beløpene som er holdt tilbake fra lønnsslippene dine i løpet av året, alle estimerte statlige inntektsskattbetalinger du sendte inn, og eventuelle utbetalinger av statlig inntektsskatt for tidligere år som du sendte inn med din statlige selvangivelse for året før. Hvis du mottar en tilbakebetaling fra staten etter at du har mottatt selvangivelsen, betyr det at du i hovedsak trakk for mye, og refusjonen er skattepliktig. Fordi du betaler din skatt (tilbakeholdenhet) i ett skatteår, og du får tilbakebetaling det neste skatteåret, skjer disse to handlingene på separate føderale selvangivelser.

Eksempel:

• I løpet av 2015 ble $ 3000 holdt tilbake fra lønnsslipp for statlig inntektsskatt.
• På den føderale selvangivelsen for 2015 spesifiserte du fradragene, og du trakk $ 3000 fra inntekten din på Schedule A Line 5.
• Da du gjorde din statlige selvangivelse i 2015, fant du ut at den statlige skattebyrden din bare var $ 2000, så du mottok en tilbakebetaling av staten på $ 1000 (som ble mottatt i 2016).
• På den føderale selvangivelsen for 2016 må du legge til skatterefusjonen din på $ 1000 (funnet på 1099-G du mottok) til inntekten din på linje 10.

Hvis du ikke spesifiserte fradrag året før, og i stedet tok standardfradraget, eller hvis du spesifiserte, men ikke tok det statlige skattefradraget (tar skattefradraget i stedet), trenger du ikke å legge til 1099-G-refusjonen til inko meg (se instruksjonene for 1040 linje 10 ).

Den føderale skatterefusjonen er aldri skattepliktig på din føderale selvangivelse eller i staten din selvangivelse.