Jeg jobber for tiden med en webapplikasjon på siden for å bli en bedrift en dag.
Jeg bruker sannsynligvis opptil 20-30 timer i uken på å jobbe med det (jeg vil gjerne bruke mer, men ikke klar til å slutte på heltidsjobben ennå), men tingen er at vi er i ferd med å markedsføre og bygge som mange oppstart der ute, krever ideen en kritisk masse før den kan tjene penger.
Uansett er spørsmålet at jeg har brukt litt penger på ting som nytt datautstyr, kjøp av domene, serverplass, programvarelisenser, annonser for å tiltrekke brukere, reise osv.
Jeg ønsker å kunne kreve disse på selvangivelsen som en forretningsutgift. Spørsmålet er om skattekontoret ville godta at dette som en virksomhet i stedet for en hobby?
Siden jeg ikke gir noe overskudd ennå, hvordan vil jeg skille denne saken fra å si en annen person som bare later til å være starti ng en bedrift slik at de kan kreve noen “forretningsutgifter”.
Samtidig må det være tonnevis av oppstart, spesielt i teknologirommet, som har kostnader i starten og kanskje ikke gjør penger i årevis – mye kan mislykkes og aldri tjene penger.
PS – Jeg er i Australia hvis det hjelper.
Svar
Ja, du kan kreve virksomhetsfradrag hvis du ikke tjener noen inntekt ennå. Men først bør du bestemme hvilken struktur du vil ha for virksomheten din. Enten en selskapsstruktur eller en enkelthandler eller et partnerskap.
Firmastruktur
Hvis du velger en firmastruktur (som er dyrere å sette opp), vil du kreve fradrag, men ingen inntekt. Så du ville gjøre et tap, og fortsette å gjøre tap til inntektene fra virksomheten overstiger utgiftene dine. Så disse tapene vil forbli inne i selskapet og kan overføres til fremtidige inntektsår når du tjener på for å kompensere for fortjenesten. Se ATO – selskapsskattetap for mer informasjon.
Eneste handelsmann for partnerskap Struktur
Hvis du velger å være enesalgshandler eller et partnerskap og virksomheten din mister tap, må du sjekke de ikke-kommersielle tapsreglene for å se om du kan motregne tapet mot inntektene dine fra andre kilder, for eksempel lønn.
For å kompensere for forretningstapene dine mot andre inntekter, må virksomheten din bestå en av disse testene:
- Det gir en estimert inntekt på minst $ 20.000.
- Den har gitt et overskudd i tre av de siste fem årene (inkludert inneværende år).
- Den bruker fast eiendom eller en interesse i fast eiendom verdt minst 500 000 dollar på en kontinuerlig basis.
- Den bruker andre eiendeler verdt minst 100 000 dollar på en kontinuerlig basis.
Hvis du ikke passerer noen av disse testene, som er en oppstart du sannsynligvis ikke vil vinne, må du videreføre bu siness tap til et inntektsår hvor du består en av testene, så kan du motregne det mot din andre inntekt. Dette er hva som skiller en legitim virksomhet fra noen som har en hobby, for med mindre du begynner å tjene minst $ 20 000 i salgsinntekt (den enkleste testen å bestå), kan du ikke bruke forretningstapene dine mot andre inntekter. Se ATO – Ikke-kommersielle tap for mer informasjon.
Kommentarer
- Krever dette at du oppretter virksomheten nå, før du begynner å tjene penger, eller kan du kreve virksomhetsutgifter med tilbakevirkende kraft?
- Ja, du må starte opp virksomheten først, ellers ville du bare vært gjør en hobby og ikke kunne kreve noen utgifter. Du kan bare kreve utgifter mot en bedrift fra datoen virksomheten ble opprettet.
- Ok, takk for informasjonen og også takk for at du har svart på en kommentar til et 5 år gammelt innlegg!