Ik “ma lid van het Chicago Children” s Museum , een 501 (c) (3) culturele organisatie. Ik betaal $ 115 per jaar aan contributie. Dat lidmaatschap is inclusief gratis toegang en 10% korting op eten en koopwaar.
Bij het invullen van mijn belasting dit jaar, was ik bezig met aftrekposten, en ik merkte dat ze het volgende op hun website vermelden (op de pagina met een link hierboven):
Volgens de IRS-richtlijnen zijn Family en Explorers-lidmaatschappen 100% fiscaal aftrekbaar en moeten bonnen of geannuleerde cheques worden bewaard als bewijs van aankoop van lidmaatschap. Leden op donorniveau (bouwers en uitvinders) ontvangen een schriftelijke bevestiging van het museum met betrekking tot het voor de belastingen aftrekbare deel van hun lidmaatschap.
Deze twee lidmaatschappen zijn respectievelijk $ 115 en $ 145 per jaar. Het volgende lidmaatschap (Builders) is $ 250 per jaar.
Dit is in strijd met de IRS-voorschriften zoals ik ze las:
Bepaalde lidmaatschapsvoordelen kunnen buiten beschouwing worden gelaten. Zowel u als de organisatie kunnen de volgende lidmaatschapsvoordelen negeren als u ze krijgt in ruil voor een jaarlijkse betaling van $ 75 of minder.
Dit is meer dan $ 75, dus ik zou denken dat ze “brieven zouden moeten uitgeven voor al hun lidmaatschappen, aangezien toelating telt als een voordeel van mijn lezing hiervan (alleen niet op het niveau van minder dan $ 75).
Heeft het museum het bij het verkeerde eind, of lees ik de IRS-regelgeving verkeerd? Mijn enige gedachte is dat misschien de $ 75 per persoon is (dus mijn vrouw en ik krijgen elk $ 75, of $ 150 in totaal)? Ik heb ook twee andere museumlidmaatschappen die de aftrekbaarheid niet noemen; de ene is $ 85, de andere is $ 155. Zijn beide aftrekbaar? (Beide zijn 501 (c) (3) organisaties.)
Ik mag contact opnemen met het museum, maar vermoed dat ze “mij zullen vertellen dat ik met een belastingprofessional moet praten, gezien de disclaimer van hun website over dit onderwerp.
Bewerken: ik heb contact opgenomen met het museum, en het is niet verwonderlijk dat ze herhaalden dat ik een afdruk van de notitie van de website (hierboven) kan bijvoegen, samen met het ontvangstbewijs voor de betaling, en klaar zijn om te gaan. Ik ben benieuwd of ze daadwerkelijk beweren dat er geen tastbaar voordeel is voor het museumlidmaatschap – want dat zou betekenen dat ze “geen brief hoeven te sturen als er geen tastbaar voordeel is.
Dit houdt gedeeltelijk verband met deze vraag , hoewel de details enigszins verschillen; sommige van deze antwoorden kunnen echter nuttig zijn voor anderen die deze vraag vinden.
Opmerkingen
- Bevat het lidmaatschap ook voordelen? Gratis toegang? Kortingen?
- Ja – sorry, moet ‘ dat duidelijker hebben gemaakt.
- Dan moeten ze je een brief geven. Ik kan ‘ niet zien hoe je dit kunt aftrekken zonder een verklaring.
- Dat ‘ is wat ik ook dacht , maar aangezien dit een zeer grote organisatie is, leek het onwaarschijnlijk dat ze ‘ gewoon op de site liggen … Vandaar mijn verwarring.
Answer
Toelating of korting voor de donor die inherent is aan het lidmaatschapsniveau, wordt gewoonlijk niet als een tastbaar voordeel beschouwd. Als ze u coupons geven voor een beperkt aantal extra opnames of shows of wat dan ook, zijn over het algemeen belastbaar; Die heb ik aan sommige musea moeten teruggeven om mijn donaties volledig aftrekbaar te maken. (Gelukkig hebben ze, nadat ik ze hier een paar jaar over lastig viel, dat deel van het lidmaatschapspakket optioneel gemaakt en de juiste brief gestuurd waarin stond dat het was geweigerd. )
Als het museum je vertelt dat niets in het lidmaatschap als een tastbaar voordeel wordt beschouwd, kun je ze over het algemeen geloven. Ze willen dat hun donateurs blijven doneren, dus zullen ze proberen niet voor verrassingen te komen u.
ADDENDUM: Bij twijfel is er altijd de optie om alleen een donatie te sturen in plaats van een lidmaatschap te accepteren. (Of het geld over de twee verdelen.) Rechtstreekse schenking vermijdt de kwestie volledig, en hoewel dit het museum in verwarring kan brengen, zullen ze de schenking hoe dan ook met plezier accepteren.
Opmerkingen
- Dit is in tegenspraak met de IRS-instructies, voor zover ik weet (en in tegenspraak met wat twee CPA-familieleden mij vertelden). Ik zie niet in hoe toelating niet een tastbaar voordeel zou kunnen zijn. Het ‘ is zeker waarom ik ‘ m het lidmaatschap koop, en ongetwijfeld waarom bijna iedereen dat doet.
- Het enige dat ik je kan vertellen is dat meerdere musea, meer dan 25 jaar ervaring, precies die lijn hebben getrokken. Aangezien ze veel donoren hebben, neem ik aan dat iemand de IRS dit zou hebben laten corrigeren als het niet ‘ niet acceptabel was.U ‘ maakt de fout om aan te nemen dat de regels het gezond verstand volgen; ze hoeven niet ‘ en ze hoeven niet ‘ t.
- Ik neem aan dat ze de grens trekken omdat ze meer donaties en lidmaatschappen willen ontvangen. De regel is vrij duidelijk in het gekoppelde document, en toen ik een van hen vroeg wat ze een lid van $ 250 zouden sturen, ging het uit van een tastbare waarde van toelating. Daarom ‘ is waarom ik hier vroeg – of er een regel is die het toestaat voor lagere bedragen boven $ 75 maar onder $ 250.
Antwoord
Hoe zit het met deze sectie net onder het gedeelte dat u citeerde:
Uitzondering. Een organisatie hoeft u deze verklaring niet te geven als een van de volgende punten waar is.
. ..
- U ontvangt alleen lidmaatschapsvoordelen die kunnen worden genegeerd, zoals eerder beschreven onder Lidmaatschapskosten of -rechten.
Reacties
- Terwijl ik die sectie lees, is het een uitzondering op de vereiste om een brief te sturen , geen uitzondering op de vereiste om het uitkeringsbedrag af te trekken – hoewel het ‘ zoals gewoonlijk een IRS-document is en niet helemaal duidelijk.
Answer
Dit is wat ik zou doen.
- Neem het meest elementaire lidmaatschap dat ze hebben: Familie (voor 4) $ 115
- Op een andere pagina op de site bedragen de kosten van een ticket voor kinderen / volwassenen $ 14.
- Het is redelijk om aan te nemen dat veel mensen het lidmaatschap kopen, dit doen vlak voordat ze de deur binnenlopen. Ik zou 4×14 aftrekken van de prijs van $ 115.
- Dat zou resulteren in een donatie van $ 59
- Doe hetzelfde voor de ontdekkingsreizigers (voor 6) en je krijgt een voordeel van $ 61
Merk op dat als je er 3 in de familie hebt, de donatie $ 73 is, als je er 5 in de familie hebt, de donatie $ 75 is.
Ik zou het ontvangstbewijs voor de donatie, en een lijst met ticketprijzen, en noteer $ 59 / $ 73 / $ 61 / of $ 75, afhankelijk van wat voor uw gezin geschikt is. Bewaar alle documenten voor het geval de IRS ze wil zien.
Opmerkingen
- Dit is logisch voor mij, maar het is ‘ s in strijd met de instructies van het museum – wat, nogmaals, een entiteit is die groot genoeg is om ‘ te denken dat ze ‘ zou het goed doen. Zucht. Ik kan kijken of IRS-telefoonmensen en / of persoonlijk op kantoor dit duidelijker kunnen maken.