Als ik een terugbetaling krijg van de IRS en / of een belastingdienst van de staat, wordt die teruggave dan beschouwd als belastbaar inkomen voor het federale of staatsinkomen van het volgende jaar belastingen?
Antwoord
IRS-teruggaven zijn niet belastbaar.
Staats- / lokale teruggaven zijn belastbaar, als u uw aftrekposten voor dat jaar specificeerde, voor zover het te veel betaalde belastingvoordeel opleverde. IRS geef een werkblad om dat te berekenen.
Ter verduidelijking: dit is belastbaar in het jaar ontvangen . U hoeft de voorgaande jaren niet te wijzigen. Dus als u een teruggave van $ 100 voor staatsbelastingen die u in 2010 in het jaar 2012 heeft betaald, heeft ontvangen, zal deze op uw 1040 voor het jaar 2012 verschijnen, nee moet 2010 worden gewijzigd.
Opmerkingen
- Enigszins vervelend is dat mijn staat mijn STATE-terugbetaling het volgende jaar belast, als ik er een krijg.
- @Andy Dat ' is vreemd. Uw staatsbelastingen zijn aftrekbaar van uw staatsbelastingen ??
- @Joe Nee. Als ik in 2016 staatsbelastingen te veel betaal, zal de terugbetaling die ik ' in 2017 zal krijgen belastbaar zijn voor 2017, door de staat. IOW ben ik ' m belast voor het verstrekken van een renteloze lening aan de staat. Mijn belastingadviseur beweert dat ik ' niet dubbel belast ben over mijn inkomen van 2016, maar ik ' weet niet zeker hoe die logica werkt.
- Eigenlijk, @Andy, kon ik dat zien. Als uw staat de inkomstenbelastinggrondslag neemt als uw inkomen in lijn 43 (" Belastbaar inkomen "), dan was de staatsbelasting in feite aftrekbaar van uw staatsbelasting, en u zou het volgend jaar als inkomen moeten rapporteren.
- @Joe Ik geloof dat ' s waar u begint voor de staat inkomstenbelasting is met het aangepaste bruto-inkomen uit de federale aangifte. Ik ' weet echter niet zeker waar de aftrek van de inkomstenbelasting een rol zou spelen. Zelfs als dat het geval is, is VT redelijk goed in het ongedaan maken van alle gespecificeerde aftrekkingen die u toch neemt via de bijtelling, waardoor het bedrag van 43 wordt verhoogd voordat u aan de inkomstenbelasting gaat werken.
Answer
De teruggave van de inkomstenbelasting van de staat is belastbaar als u het voorgaande jaar de inhouding van uw inkomstenbelasting hebt afgetrokken.
Als u uw inhoudingen specificeert met Schema A , is een van de uitgaven die u kunt aftrekken de inkomstenbelasting van de staat. Het bedrag dat u hier aftrekt, is echter niet wat uw belastingdruk uiteindelijk op uw belastingaangifte kwam te staan, maar het bedrag aan staatsbelasting dat u gedurende het jaar hebt betaald. Dit omvat de bedragen die in de loop van het jaar van uw salaris (en) zijn ingehouden, alle geschatte betalingen van de inkomstenbelasting die u heeft verzonden en alle betalingen van de inkomstenbelasting van de staat voor voorgaande jaren die u heeft ingezonden met uw belastingaangifte voor het voorgaande jaar. Als u een teruggave van de staat ontvangt nadat u uw belastingaangifte heeft gedaan, betekent dit dat u in wezen te veel hebt afgetrokken en dat de teruggave belastbaar is. Omdat u uw belasting (inhouding) in één belastingjaar betaalt en u uw teruggave in het volgende belastingjaar ontvangt, vinden deze twee acties plaats op afzonderlijke federale belastingaangiften.
Voorbeeld:
- In 2015 werd $ 3000 ingehouden op uw salaris voor inkomstenbelastingen van de staat.
- In uw federale belastingaangifte voor 2015 specificeerde u uw aftrekposten en u trok $ 3000 af van uw inkomen op schema A, regel 5.
- Toen u uw belastingaangifte voor 2015 deed, ontdekte u dat uw inkomstenbelasting slechts $ 2000 bedroeg, dus u ontving een teruggave van de staatsbelasting van $ 1000 (die werd ontvangen in 2016).
- Op uw federale belastingaangifte voor 2016 moet u uw belastingteruggave van $ 1000 (te vinden op de 1099-G die u heeft ontvangen) toevoegen aan uw inkomen op regel 10.
Als u geen specificatie hebt gegeven aftrekposten van het voorgaande jaar, en in plaats daarvan de standaardaftrek nam, of als u specificeerde maar niet de aftrek van de inkomstenbelasting hebt overgenomen (in plaats daarvan de aftrek van omzetbelasting), hoeft u de 1099-G-teruggave niet toe te voegen aan uw inco me (zie de instructies voor 1040 Line 10 ).
De federale belastingteruggave is nooit belastbaar op uw federale belastingaangifte of in uw staat belastingaangifte.