Czy federalne lub stanowe zwroty podatku podlegają opodatkowaniu w następnym roku podatkowym?

Zwroty podatku IRS nie podlegają opodatkowaniu.

Zwroty stanowe / lokalne podlegają opodatkowaniu, jeśli wyszczególniłeś odliczenia za ten rok w zakresie, w jakim nadpłata zapewniła korzyść podatkową. IRS dostarcz arkusz kalkulacyjny , aby to obliczyć.

Dla wyjaśnienia: jest to opodatkowane w roku otrzymanym . Nie musisz zmieniać poprzednich lat. Jeśli więc otrzymałeś zwrot 100 USD za podatki stanowe zapłacone w 2010 r. W roku 2012 – pojawi się on na twoim 1040 za rok 2012, nie muszę zmienić rok 2010.

Komentarze

• Nieco irytujące jest to, że mój stan opodatkowuje mój zwrot w następnym roku w STANIE, jeśli go otrzymam.
• @Andy To ' jest dziwne. Twoje podatki stanowe można odliczyć od podatków stanowych ??
• @Joe Nie. Jeśli przepłacę podatki stanowe w 2016 r., Zwrot ' otrzymam w 2017 r. podlegać opodatkowaniu za 2017 rok przez państwo. IOW, ja ' jestem opodatkowany za udzielenie państwu nieoprocentowanej pożyczki. Mój podatnik twierdzi, że ' nie jestem podwójnie opodatkowany od moich dochodów z 2016 r., Ale ' nie wiem, jak działa ta logika.
• Właściwie @Andy, widzę to. Jeśli Twój stan przyjmuje podstawę podatku dochodowego jako dochód w wierszu 43 (" Dochód podlegający opodatkowaniu "), to w rzeczywistości podatek stanowy został można odliczyć od podatku stanowego i musiałbyś zgłosić to jako dochód w następnym roku.
• @Joe Uważam, że ' to miejsce, w którym zaczynasz pracę w stanie podatek dochodowy obejmuje skorygowany dochód brutto z deklaracji federalnej. ' nie jestem jednak pewien, gdzie można by zastosować stanowe odliczenie podatku dochodowego. Nawet jeśli tak, VT całkiem nieźle radzi sobie z cofaniem wszelkich wyszczególnionych odliczeń, które i tak wykonujesz w ramach podatku dodawanego, który podnosi kwotę z 43 przed rozpoczęciem pracy nad państwowym podatkiem dochodowym.

Stanowy zwrot podatku dochodowego podlega opodatkowaniu, jeśli odliczyłeś stanowe zaliczki na podatek dochodowy w poprzednim roku.

Jeśli wyszczególniasz odliczenia za pomocą Harmonogramu A , jednym z wydatków, które możesz odliczyć, jest stanowy podatek dochodowy. Jednak kwota, którą tutaj odliczasz, nie jest kwotą, którą obciążenie podatkowe znalazło się w zeznaniu podatkowym, ale kwotą podatku stanowego zapłaconego w ciągu roku. Obejmuje to kwoty potrącane z wypłaty (wypłat) w ciągu roku, wszelkie szacunkowe płatności podatku dochodowego, które przesłałeś, oraz wszelkie płatności stanowego podatku dochodowego za poprzednie lata, które przesłałeś wraz z zeznaniem podatkowym za poprzedni rok. Jeśli otrzymasz państwowy zwrot podatku po złożeniu zeznania podatkowego, oznacza to, że w zasadzie odliczyłeś zbyt dużo i zwrot podlega opodatkowaniu. Ponieważ płacisz podatek (potrącony u źródła) w jednym roku podatkowym, a zwrot otrzymujesz w następnym roku podatkowym, te dwie czynności mają miejsce na oddzielnych federalnych zeznaniach podatkowych.

Przykład:

• W 2015 r. 3000 USD zostało potrącone z Twojej wypłaty z tytułu stanowych podatków dochodowych.
• W federalnym zeznaniu podatkowym za 2015 r. wyszczególniłeś odliczenia i odliczyłeś 3000 USD od dochodu w wierszu 5 harmonogramu A.
• Podczas składania zeznania podatkowego w 2015 r. okazało się, że stanowe obciążenie podatkiem dochodowym wynosiło tylko 2000 USD, więc otrzymałeś stanowy zwrot podatku w wysokości 1000 USD (otrzymany w 2016 r.).
• W federalnym zeznaniu podatkowym za 2016 r. Musisz dodać zwrot podatku stanowego w wysokości 1000 USD (znajdujący się na otrzymanym 1099-G) do dochodu w wierszu 10.

Jeśli nie podałeś pozycji odliczeń w poprzednim roku i zamiast tego skorzystałeś z odliczenia standardowego lub jeśli wyszczególniłeś, ale nie wziąłeś odliczenia podatku dochodowego od stanu (zamiast tego odliczenia podatku od sprzedaży), nie musisz dodawać zwrotu 1099-G do swoich dochodów ja (zobacz instrukcje dla 1040 Wiersz 10 ).

Zwrot podatku federalnego nigdy nie podlega opodatkowaniu na podstawie federalnego zeznania podatkowego ani stanu zwrot podatku.