Obecnie pracuję nad dodatkową aplikacją internetową, która pewnego dnia przekształci się w biznes.
Prawdopodobnie pracuję nad tym od 20-30 godzin tygodniowo (chciałbym wydać więcej, ale nie jestem jeszcze gotowy, aby rzucić pracę na pełny etat), ale chodzi o to, że jesteśmy w trakcie marketingu i budowania więc w rzeczywistości nie przynosi zysków. Podobnie jak wiele innych firm, pomysł wymaga masy krytycznej, zanim będzie można go spieniężyć.
W każdym razie pytanie brzmi: wydałem trochę pieniądze na takie rzeczy, jak nowy sprzęt komputerowy, zakup domeny, miejsce na serwerze, licencje na oprogramowanie, reklamy w celu przyciągnięcia użytkowników, podróże itp.
Chcę móc ubiegać się o to w moim zeznaniu podatkowym jako wydatek biznesowy. Pytanie brzmi, czy urząd skarbowy zaakceptowałby to jako biznes zamiast hobby?
Skoro jeszcze nie osiągam zysku, jak odróżniłbym ten przypadek od, powiedzmy, innej osoby, która po prostu udaje, że jest początkująca prowadzenia firmy, aby mogli ubiegać się o pewne „wydatki biznesowe”.
Jednocześnie musi istnieć mnóstwo startupów, w szczególności w obszarze technologicznym, które mają na początku koszty i mogą nie zarabiać pieniędzy przez lata – wiele może zawieść i nigdy nie zarobić.
PS – Jestem w Australii, jeśli to pomoże.
Odpowiedź
Tak, możesz ubiegać się o potrącenie kosztów działalności gospodarczej, jeśli jeszcze nie zarabiasz. Ale najpierw powinieneś zdecydować, jaką strukturę chcesz mieć dla swojej firmy. Struktura firmy, firma jednoosobowa lub spółka osobowa.
Struktura firmy
Jeśli wybierzesz strukturę firmy (która jest droższa w założeniu), będziesz ubiegać się o odliczenia, ale nie będziesz mieć dochodu. Więc ponosisz stratę i nadal będziesz tracić, dopóki dochód z firmy nie przekroczy wydatków. Zatem te straty pozostaną wewnątrz Firmy i mogą zostać przeniesione na przyszłe lata dochodowe, kiedy będziesz osiągać zyski w celu skompensowania tych zysków. Więcej informacji można znaleźć w dokumencie ATO – straty podatkowe dla firm .
Przedsiębiorstwo jednoosobowe Struktura
Jeśli zdecydujesz się zostać przedsiębiorcą jednoosobowym lub spółką partnerską, a Twoja firma poniesie stratę, musisz sprawdzić zasady strat niekomercyjnych, aby sprawdzić, czy może zrównoważyć stratę z dochodów z innych źródeł, takich jak wynagrodzenia.
W celu wyrównania strat biznesowych z innymi dochodami firma musi przejść jeden z następujących testów:
- Generuje możliwy do oszacowania dochód w wysokości co najmniej 20 000 USD.
- Przyniosła zysk w ciągu trzech z ostatnich pięciu lat (łącznie z rokiem bieżącym).
- Wykorzystuje nieruchomości lub stałe zainteresowanie nieruchomością o wartości co najmniej 500 000 USD.
- Ciągle korzysta z innych aktywów o wartości co najmniej 100 000 USD.
Jeśli nie zdasz którykolwiek z tych testów, których najprawdopodobniej nie wygrasz, jako start-upu, musisz przenieść swój plik do przodu utraty sprawności do roku dochodowego, w którym zdasz jeden z testów, możesz odliczyć to od innych dochodów. To właśnie odróżnia legalny biznes od kogoś, kto ma hobby, ponieważ jeśli nie zaczniesz zarabiać co najmniej 20 000 USD dochodu ze sprzedaży (najłatwiejszy test do zaliczenia), nie możesz wykorzystać strat biznesowych na inne dochody. Więcej informacji można znaleźć w sekcji ATO – straty niekomercyjne .
Komentarze
- Czy wymaga to założenia firmy teraz, zanim zaczniesz zarabiać, czy też możesz wstecznie ubiegać się o zwrot kosztów biznesowych?
- Tak, musisz najpierw założyć firmę, inaczej po prostu zajmowanie się hobby i brak możliwości ubiegania się o jakiekolwiek wydatki. Możesz ubiegać się o zwrot kosztów przeciwko firmie tylko od daty jej założenia.
- OK, dziękuję za informacje, a także dziękuję za odpowiedź na komentarz do postu sprzed 5 lat!