Ha visszatérítést kapok az IRS-től és / vagy az állami adóügynökségtől, akkor ez a visszatérítés adóköteles jövedelemnek minősül-e a következő év szövetségi vagy állami jövedelmének adók?
Válasz
Az IRS-visszatérítések nem adókötelesek.
Állami / helyi visszatérítések adóköteles, ha tételesen sorolta fel az adott évre vonatkozó levonásait, amennyiben a túlfizetés adókedvezményt nyújtott. IRS nyújtson be egy munkalapot ennek kiszámításához.
Csak azért, hogy tisztázzuk: ez a . Az előző éveket nem kell módosítania. Tehát, ha 100 dolláros visszatérítést kapott a 2010-ben befizetett állami adókból a 2012-es évben – akkor az a 1040-esén jelenik meg a 2012-es évre, nem módosítani kell 2010-ben.
Megjegyzések
- Némileg bosszantó, hogy az állam adózik az ÁLLAMOM visszatérítésével a következő évben, ha kapok ilyet.
- @Andy Ez ' furcsa. Az állami adók levonhatók az állami adókból ??
- @Joe Nem. Ha 2016-ban túlfizetem az állami adókat, a 2017-ben ' visszatérített összegem adóköteles legyen 2017-re az állam. IOW, én adóztam azért, mert kamatmentes hitelt nyújtottam az államnak. Adós srácom azt állítja, hogy ' nem adóznak kettős adóval a jövedelmemtől 2016-tól, de ' nem vagyok biztos abban, hogyan működik ez a logika.
- Valójában @Andy, ezt láttam. Ha az állam a jövedelemadó-alapját veszi a 43. sorba (" adóköteles jövedelem "), akkor az állami adó valójában levonható az állami adóból, és ezt a következő évben bevételként kell jelentenie.
- @Joe Úgy gondolom, hogy ' s ahol az állam felé indul. a jövedelemadó a szövetségi bevallásból származó korrigált bruttó jövedelemmel tartozik. ' nem vagyok biztos abban, hogy hol játszódna az állami jövedelemadó-levonás. Még ha így is van, a VT nagyon jól tudja visszavonni az amúgy is tételes levonásokat a hozzáadottérték-adó révén, amely 43-ról emeli az összeget, mielőtt elkezdené dolgozni az állami jövedelemadót.
Válasz
Az állami jövedelemadó-visszatérítés akkor adóköteles, ha ha levontad az előző évi állami jövedelemadó-visszatartásodat.
Ha tételesen felsorolja levonásait az A menetrend szerint , az egyik levonható költség az állami jövedelemadó. Azonban az itt levont összeg nem az, amire az adóterhelés végül az állami adóbevalláson került, hanem az az összeg, amelyet az év során fizetett. Ez magában foglalja azokat az összegeket, amelyeket visszatartott az Ön fizetése (i) ből az év során, az Ön által beküldött becsült állami jövedelemadó-befizetéseket, valamint az előző évek állami jövedelemadójának minden olyan befizetését, amelyet az előző évi állami adóbevallásával együtt beküldött. Ha az állami adóbevallás elvégzése után állami visszatérítést kap, az azt jelenti, hogy lényegében túl sokat vont le, és a visszatérítés adóköteles. Mivel egy adóévben befizeti az adót (visszatartás), és a következő adóévben visszatéríti, ezért ez a két művelet külön szövetségi adóbevallásokon történik.
Példa:
- 2015 folyamán 3000 dollárt tartottak vissza az állami jövedelemadók fizetéséből.
- A 2015. évi szövetségi adóbevalláson tételesen felsorolta levonásait, és bevételéből 3000 dollárt vont le az 5. menetrendben.
- Amikor elkészítette a 2015. évi állami adóbevallást, megállapította, hogy az állami jövedelemadó-terhe csak 2000 dollár volt, ezért 1000 dolláros állami visszatérítést kapott (amelyet 2016-ban kaptak).
- A 2016-os szövetségi adóbevalláson hozzá kell adnia az 1000 dolláros állami adó-visszatérítést (amelyet a kapott 1099-G-n talál) a 10. sor jövedelméhez.
Ha nem részletezte az előző évi levonások, és ehelyett a szokásos levonást vette, vagy ha tételesen felsorolta, de nem az állami jövedelemadó-levonást vette (helyette a forgalmi adó levonását véve), akkor nem kell hozzáadnia az 1099-G visszatérítést én (lásd az utasításokat az 1040 10. sorhoz ).
A szövetségi adó-visszatérítést soha nem kell adóztatni sem a szövetségi adóbevalláson, sem pedig az államban adóbevallás.